Aerostar SA

Performanță prin Profesionalism!

Societatea AEROSTAR a avut denumirile succesive URA-1953, IRAv

(Întreprinderea de Reparaţii Avioane)-1970, IAv (Întreprinderea de Avioane) -

1978, și AEROSTAR S.A. din anul 1991, când a fost înregistrată ca societate pe

acţiuni la Registrul Comerţului Bacău.

Performanța Anului 2022

Profilul Companiei

Strategia și Modelul de afaceri

Guvernanța Corporativă

Managementul Riscurilor

Indicatori de performanță

.....................................1

.....................................4

.....................................7

...................................11

...................................20

...................................37

...................................43

...................................48

Nota: Raportul Administratorilor a fost întocmit în

conformitate cu reglementările de raportare în vigoare pentru

a furniza informații suplimentare acționarilor în evaluarea

companiei, a strategiilor și potențialului acestor strategii de a

PERFORMANȚA ANULUI 2022

AEROSTAR este o companie cu o experiență de

aproape 7 decenii în industria de aviație și apărare.

De-a lungul anilor am stabilit o amprenta la nivel global,

ne-amconcentrat asupra îndeplinirii

misiunii, acerințelor șiasteptărilor clienților, prin

acțiuni continue de îmbunătățire la toate nivelele.

Astazi, datorita expertizei noastre, suntem lider

național de piața și furnizor integrat în lanțurile

499.052 mii Lei

Venituri totale

în creștere cu 27,4%

față de anul 2021

399.381 mii Lei

Cheltuieli totale

în creștere cu 24 %

față de anul 2021

246.173 mii Lei

Cash - flow În

față de anul 2021

323.559 mii Lei

ri la export în

creștere cu 33% față

globale de furnizare ale marilor companii din

domeniul aerospațial.

În creștere cu 224 %

față de anul 2021

Echipa Aerostar Angajați

la 31 Decembrie 2022

Acțiunea Aerostar La

31 Decembrie 2022

AEROSTAR ÎNTR-O PRIVIRE

228.630 mii lei

din total vânzări

127.924 mii lei

din total vânzări

101.202 mii lei

din total vânzări

din total vânzări

Directorului General & Președinte

În anul 2022 ne-am demonstrat nouă

înșine reziliența, adaptându-ne la noile

cerințe ale pieței, la o nouă realitate,

abordând cu fermitate instabilitatea

contextului internațional combinat cu un

mediu macroeconomic din ce în ce mai

volatil. Am performat într-un mediu

complex, bazându-ne pe fundamentul

solid al stabilității financiare, pe

parteneriate solide și pe expertiza

angajaților noștri.

Trebuie să evoluăm continuu, și oricât

de dificilă a fost această perioadă, am

aționat în realizarea obiectivelor noastre

pentru sustenabilitate, făcând progrese

în atingerea țintelor noastre pe termen

Tocmai în acest scop am reluat

investițiile în noi echipamente

Apreciem profesionalismul tuturor

angajaților și rămânem concentrați pe

construirea unei culturi incluzive, care să

sprijine oamenii noștri în căutarea ideilor

și eforturilor lor de a fi performanți la

locul de muncă.

Anul acesta se prevăd în continuare

turbulențe în lanțurile de furnizare și un

deficit global al forței de muncă, însă ca

soluție, activitățile pentru care am pus

împreună bazele în anul care a trecut,

trebuie să ne ofere stabilitate.

S-au finalizat negocierile între Administrația Societății AEROSTAR S.A. și Comisia Salariaților pentru

Contractul Colectiv de Muncă 2022-2024. Acesta prevede pachet de beneficii care să acopere dinamica

nevoilor și cerințelor angajaților și creșteri salariale de 15.5 %. Prevederile

s-au aplicat începând cu 1 aprilie 2022;

Acțiunea Aerostar atinge prețul de tranzacționare de 8.85 lei. Acțiunile Aerostar au încheiat anul 2022 la

un preț de 7.70 lei pe acțiune.

Aerostar celebrează 69 de ani de la înființare: în 1953 au început primele lucrări de întreținere și

reparare a avioanelor militare din dotarea Forțelor Aeriene Române.

În cadrul Adunării Generale Ordinare acţionarii AEROSTAR au aprobat urmatoarele:

Raportul administratorilor și situațiile financiare aferente anului 2021; Raportul auditorului financiar

privind auditarea situațiilor financiare; Descărcarea de gestiune a membrilor Consiliului de

Administrație și conducerii executive; Repartizarea rezultatului net al exerciţiului financiar 2021.

A avut loc Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor în conformitate cu reglementările legale aplicabile.

Acţionarii Societății AEROSTAR S.A. au aprobat cu unanimitatea voturilor valabil exprimate (vot exprimat

secret) prelungirea mandatului pentru:

Grigore HOROI, Mihai DEJU și Daniel BOTEZ ca membri ai Comitetului de audit, numiți prin

Hotărârile Adunării Generale din 13 August 2020 conform art. 65 din Legea nr. 162/2017 privind

auditulstatutar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare anuale consolidate, până la

data de 10 iulie 2024.

AcţionariiSocietății AEROSTAR S.A. au aprobatcu unanimitatea voturilor valabil

exprimate (vot exprimat secret) numirea Societății Auditeval Consulting S.R.L. ca auditor financiar

și încheierea contractului de audit financiar pe o perioadă minimă de 1 (un) an, cu posibilitatea de

prelungire prin Act Adițional aprobat de Consiliul de Administrație al Societății.

În conducerea executiv

au intervenit dou

Numirea domnului Filip Alexandru în func

ia de Director General Adjunct începând cu 1

octombrie 2022.

Numirea doamnei Cristea Andra în func

ia de Director Divizia Logistic

începând cu 1 octombrie

A avut loc Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor în conformitate cu reglementările legale aplicabile.

Înşedință, acţionarii Aerostar au aprobat Bugetul deVenituri șiCheltuieli pentru anul 2023,

BugetulActivitățiide Trezorerie și Principalii IndicatoriEconomico-Financiari pentru anul 2023.

Proiectele de hotărâri, materialele supuse aprobării AGA şi formularele solicitate de AEROSTAR au fost

postate pe site-ul societății www.aerostar.ro,

Secțiunea Relația cu Investitorii.

Evenimente ulterioare datei de raportare

Nu au fost înregistrate evenimente ulterioare datei de raportare care ar avea impact asupra situațiilor

financiare încheiate la 31 decembrie 2022.

Informații suplimentare cu privire la Evenimentele ulterioare datei de raportare regăsiți în Nota 33.

Capital socialMii lei

Cifra de afaceri Mii lei

ri la export Mii lei

Pondere export în cifra de afaceri %

rul efectiv de personal nr

Profit net Mii lei

Cash flow Mii lei

Lichiditate general

Cheltuieli pentru investi

Principalii Indicatori Economico – Financiari

Indicatori economico-financiari

Indicatorul lichidit

Indicatorul gradului de îndatorare

ie a debitelor - clien

ie a activelor imobilizate

Rata solvabilit

Rata rentabilit

Rata profitului net Trezoreria

Ratele de schimb ale monedei naţionale pentru anul 2022

* Sursă: www.bnr.ro/cursurivalutare

AEROSTAR întocmeşte situațiile financiare individuale în conformitate cu standardele

internaționale de raportare financiară IFRS.

Indicatori monetari

Curs mediu de schimb EURO/12 luni

Curs mediu de schimb USD/12 luni

Curs mediu de schimb GBP/12 luni

Distribuția vânzărilor pe piețele de desfacere ale AEROSTAR

Ponderea pe produse și servicii reprezentând liniile de afaceri

Din cifra de afaceri de 466.991 mii lei, realizată în cursul anului 2022, societatea a vândut produse și

servicii pe piața internă de 143.432 mii lei, iar pe piața externă de 323.559 mii lei.

Aproximativ 69% din cifra de afaceri reprezintă vânzări la export. Comparativ cu anul 2021, procentul de

vânzări la export a fost în scădere ușoar

pe zona Asia și Africa, însă s-au înregistrat creșteri semnificative în

procentul de vânzări pe piața din Europa.

Fabricaţie produse de

Mentenanţă avioane

Sisteme pentru apărare -

aero, terestre şi navale

Alte produse şi servicii

Investiții pentru

Sustenabilitate

Având responsabilitate față de angajați și față de comunitate, de a construi un viitor sustenabil, AEROSTAR

investește pentru obiective durabile.

urile de eficien

, înscrise în politicile AEROSTAR

ca obiectiv de reducere a consumului de energie, s-au materializat în 2022 prin implementarea unui parc

fotovoltaic din surse proprii, în valoare de trei milioane de euro, pentru a beneficia de energia verde. Astfel

compania a dus la îndeplinire obiectivul ce contribuie la creșterea sustenabilității, la reducerea efectelor de

încălzire globală și la obținerea neutralizării climatice.

Parcul fotovoltaic este format din peste 7000 de panouri, amplasate pe acoperișul clădirilor deținute de

AEROSTAR S.A., având o putere instalată totală de 3MW.

În anul 2022, AEROSTAR S.A. a realizat investi

ii în valoare de 26.606 mii lei. Situația sintetică a

cheltuielilor de investiții are ponderea prezentată în tabelul de mai jos:

Realizat în 2022- mii lei

Cheltuielile de dezvoltare

Cheluieli de înlocuire

Pondere pe categorii de investiții:

control reglare

Mijloace transport

Mobilier, aparatur

20.458 2.436 624

La acestea se adaug

ii financiare în valoare de 50.318 mii lei constând în achizi

Politicile Aerostar în domeniul investițiilor vizează asigurarea dezvoltării durabile, cât și

utilizarea durabilă a resurselor și reducerea amprentei de mediu, susținerea excelenței profesionale,

securizarea eficacității și optimizarea fluxurilor de activități.

Indicatori nefinanciari

Atenuarea schimb

rilor climatice

Emisii atmosferice de gaze cu efect de ser

800 certificate GES alocate

3114 certificate GES restituite

de 14245 certificate GES

ine emisii t CO2 pentru

inerea proceselor de produc

m mediul, natura

Prevenirea polu

cu 51 % mai multe de

euri valorificate în 2022

Emisii de compu

i organici volatili

cu 26,5% mai pu

ine emisii generate în 2022.

REACH -Regulament privind înregistrarea ,

ionarea substan

Aerostar a aderat înc

din 2014 la Cerin

Regulamentului European Reach, sus

iunile de reducere a

impactului asupra mediului.

i eficace activit

impact asupra mediului!

Prin Sistemul de Management de Mediu am

definit clar responsabilii

iunile necesare

iilor autorizate

conform prevederilor regulamentului REACH

aerostar@aerostar.ro

25.7% femei în structura de conducere

62,17% gradul mediu de sindicalizare

tratamentul egal

i nediscriminatoriu!

877 interviuri de selec

ri, 28.0% femei

inem dezvoltarea profesional

ilor, prin includerea lor în programe

de formare profesional

i în programe de

formare profesional

34 ore de instruire/angajat

Stagii de practic

realizate în Aerostar în

208 burse acordate de Aerostar elevilor din

mântul dual (pentru anul

Valoarea burselor acordate pentru anul 2022

este de 318 033 lei

Multiple Parteneriate încheiate

mânt preuniversitar

i etica în afaceri

inem principiile

i valorile companiei în

mod onest, corect

i cu integritate, cu

respectarea celor mai înalte norme de

ii aprobate în anul 2022:

91,5% din bugetul aprobat, alocat în

ii de dezvoltare

77% din bugetul aprobat, investi

echipamente de ultim

cu 49% mai multe cheltuieli realizate

pentru planul anual de formare

Obiective pentru un viitor sustenabil

În 2022 Aerostar a continuat investi

pentru obiective durabile, care s

contribuie coerent

i sistematic la

inerea neutraliz

Implementarea obiectivelor noastre ce

contribuie la atenuarea schimb

ii de securizare a energiei:

implementarea unui parc fotovoltaic.

terea cheltuielilor de investi

2022 cu 224 % fa

Implicarea în proiecte de cercetare

dezvoltare care s

industrializarea durabil

PROFILUL COMPANIEI

Aerostar, principal furnizor

regional independent de servicii

inere deține autorizări

pentru executarea lucrărilor de

MRO la tipurile de avioane

Boeing 737 seriile 300-900,

Boeing 737 MAX, familia de

avioane Airbus 320, ceo & neo,

cât și pentru componente.

Apărării Naţionale din

În domeniul aviației civile

Aerostar este furnizor de

aerostructuri, componente și

ansambluri pentru industria

globală de aviație având drept

clienți finali companii precum:

Airbus, Ariane Group, Boeing,

Bombardier, Dassault, GKN

Aerospace, Gulfstream,

Premium Aerotec, SAFRAN

Landing Systems s.a.

127,924 mii LEI

228,630 mii LEI

101,202 mii LEI

AEROSTAR este activă în

programe de modernizări,

integrări şi mentenanţă de

sisteme de aviaţie militare şi

apărare, find furnizor de prim

AEROSTAR operează pe trei linii de afaceri.

rang pentru Ministerul

Piețele de desfacere ale Aerostar

Clienții AEROSTAR sunt localizați în Europa, Asia, Africa, SUA și Canada.

Suntem lideri na

i subcontractor

autorizat pentru industria de aviație globală.

Cifra de afaceri realizată în 2022

466.991 mii LEI

în creștere cu 24%

Vânzări la Export

323.559 mii LEI

în creștere cu 33%

CANADA+SUA 2.73%

În Canada - SUA furnizăm produse de

i Africa furnizăm

servicii de mentenan

În Europa furnizăm servicii de mentenan

ia civilă, produse de avia

ie (sisteme trenuri de

aterizare, piese mecanice, ansamble

i subansamble),

echipamente electronice

i echipamente de sol.

253,476 mii LEI

ROMÂNIA 30,71%

143.432 mii LEI

În România furnizăm servicii de repara

avioane militare

electronice pentru avioane militare, modernizări,

ă pentru sistemele de

ie militară, servicii de reparare ale sistemelor

i ale lansatoarelor

i produse de avia

Echipamentele,ansambleleșipiesele

produse de AEROSTAR intră în componența unui

mare număr de avioane comerciale: Airbus

A320, A321, A330, A350, Boeing B737,

B787, B767,Gulfstream G650,

Dassault F7X, Bombardier Challanger seria 600 și

Global seriile 5000/6000, precum și

piese pentru racheta european

Prin readaptare la noile cerin

În anul 2022, pe lista clien

ugat Airbus Atlantic, prin pachetul

negociat pentru produc

ia unor repere ce intr

avionului A330.

De asemenea în 2022 s-a realizat

livrarea produc

iei de serie pentru unele

avionului A350, pentru clientul Airbus

Aerostructures.

Ca urmare a faptului c

ritm la toate tipurile de aeronave, perioada a fost

de o schimbare a ponderilor

produselorînstructurade

ii în relocarea

angajarea resursei umane.

REZULTATE ÎN CIFRE

228,630 mii lei

141,481 mii lei

mediului, AEROSTAR î

în România pentru fabrica

ia de produse de

furnizori al marilor companii

globale din domeniile avia

Valorile comparative ale vânzărilor pentru

fabricația produselor aeronautice arată

privind noua structur

ie, precumcreșterea pe acest palier, în raport cu 2021.

AEROSTARS.A.areoamprentă

semnificativă ca volum de afaceriîn

domeniul MRO Aviaţie civilă, fiind

furnizorindependentde servicii de

întreţinere la nivel industrial pentru

avioane comerciale din familia Airbus A320

ceo&neo şi Boeing B737 300-900.

Înanul2022Bazadementenanţă

AEROSTAR, autorizată EASA Part-145 şi-a

dezvoltat şi consolidat poziţia de piaţă,

obţinând ogamă extinsăde

autorizări de la autorităţile de aviaţie civilă

dinmai multeţări dinafara spaţiului Uniunii

i în anul 2022 cu programele de

i modernizare, atât de la centrul de

ionalarecascopatât

accelerarea eforturilor de preg

specializare a tehnicienilor

i inginerilor dedica

acestor activit

i continuarea dot

hangarelor cu echipamente moderne, care

conducimplicit lao cre

ultimul rând la îmbun

personalului executant.

Valorile comparative ale vânzărilor pentru servicii

ie Civilă arată creșterea pe acest palier,

în raport cu 2021.

În anul 2022 s-a extins portofoliul de servicii

inere pentru aeronava Boeing 737

MAX, fiind executate lucr

inere la prima aeronav

Boeing 737-MAX8, operat

“SMARTWINGS”.

REZULTATE ÎN CIFRE

127,924 mii lei

109,119 mii lei

AEROSTAR este operator economic

autorizat înscris în Registrul Unic al

operatoriloreconomicişial

capacităţilor de producţie şi/sau de

servicii pentru apărare din industria

naţională de apărare

AEROSTAR este Centru de mentenanţă

pentru aeronavele F-16 din dotarea

Armatei Române.

În categoria sistemelor din domeniul

apărării, AEROSTAR este activă în

programe de modernizări, integrări şi

mentenanţădesistemedeaviaţie

militare şi apărare.

AEROSTARadezvoltatînmod

constant capabilitățile necesare pentru

a-şi consolida poziția de furnizor şi

expertiza în domeniul sistemelor de

lansare, platforme şi componenta de

lansare şi comandă – control al tragerii,

fabricațiade lansatoare, întreținere,

suport logistic și modernizări.

Valorile comparative ale vânzărilor pentru servicii

dedicate sistemelor de ap

rare arată o tendin

dere pe acest palier, în raport cu 2021.

REZULTATE ÎN CIFRE 2022

101,202 mii lei

111,577 mii lei

Resursa umană reprezintă un factor important în performanța, evoluția și dezvoltarea companiei.

AEROSTAR este implicată în susținerea angajaților, dezvoltarea lor profesională, atragerea și reținerea în

organizație prin preocupările înscrise în strategia de dezvoltare și evaluarea performanțelor.

ANGAJAȚIDIVERSITATE DE GENDIVERSITATE DE VÂRSTĂ

i167 posturi de conducereProcent angaja

i pe grupe de vârst

Beneficiile angajaților

Contractul Colectiv de Muncă pentru perioada 01.04.2022 – 31.03.2024 prevede pachetul de beneficii

care să acopere dinamica nevoilor și cerințelor angajaților și creșteri salariale de 15.5%.

Aspecte sociale și de personal

La 31.12.2022, AEROSTAR avea un număr efectiv de 1845 angajaţi. Față de aceeași perioadă a anului trecut

efectivul de personal este mai mare cu 97 de salariați. Din totalul de angajați, ponderea de 31% este

reprezentată de angajații cu studii superioare. 167 de angajați se situează în poziţii de management.

Prin politicile de resurse umane adoptate, AEROSTAR asigură oportunităţi egale pentru toţi angajaţii,

fără discriminare, în ceea ce priveşte cariera profesională sau oricare altă practică de muncă.

De asemenea, recunoscând importanţa ocupării forţei de muncă în condiţii de stabilitate pentru angajați şi

în aceeaşi măsură pentru comunitatea locală, AEROSTAR urm

te continuu îmbunătățirea integrării

profesionale și sociale, avândîn prezent 91,38% din contractele

individuale de muncă încheiate pe durată nedeterminată, evitând utilizarea în exces a muncii efectuate

intre 31 si 50 peste 51 de ani

DIVERSITATE DE GENSĂNĂTATE ȘI SECURITATE

Diversitate și incluziune

Conștient că diversitatea și incluziunea sunt puternice motoare ale stabilitatii, creativității

AEROSTARprinpoliticasa,promoveaz

anse șicombatetoateformeledediscriminare.

Astfel, în cadrul relaţiilor de muncă din societate, se aplică principiul egalităţii de tratament faţă de toţi

salariaţii,fiind interzisă orice discriminare directă sau indirectă faţă de un salariat care are ca scop

neacordarea, restrângerea sau înlăturarea recunoaşterii folosinţei sau exercitării drepturilor prevăzute

de legislaţia muncii şi Contractul Colectiv de Muncă, bazată pe criterii de sex, orientare sexuală, vârstă,

rasă, etnie, religie, opţiune politică, origine socială, handicap, situaţie sau responsabilitate familială,

apartenenţă sau activitate sindicală.

Ponderea femeilor în structura de conducere este de 25,7%.

Ponderea femeilor nou angajate în anul 2022 este de 28,0%

Diversitate de gen și vârstă

Din punct devederealrepartizăriipesexe, dat fiind obiectuldeactivitatealsocietățiiAEROSTAR S.A., o

pondere de 29,2% o reprezintă femeile în structura de personal.

Relații de muncă şi dialogul social

În societatea AEROSTAR S.A. este în vigoare Contractul Colectiv de Muncă / 2022 – 2024, încheiat între

administraţia societăţii şi partenerii sociali, care include Codul de Conduită şi Etică prin care se stipulează

liniile directoare generale cu privire la desfăşurarea afacerilor companiei în concordanţă cu cele mai

înalte standarde de etică în afaceri.

Gradul mediu de sindicalizare a societăţii în anul 2022 este de 62,17%, în sc

Sănătate și securitate

În perioada de raportare, în AEROSTAR nu au fost înregistrate accidente de muncă. Aerostar acționează

consecvent pentru reducerea riscurilor de accidente și boli și aplică în activitatea sa

gradul mediu de sindicalizare

din contractele individuale de Muncă

încheiate pe durată nedeterminată

accidente de muncă

ponderea femeilor în

ponderea femeilor în

norme și reglementări interne ce asigură conformarea cu cerinţele legale. În cursul anului 2022 nu s-au

înregistrat angajaţi cu boli profesionale şi nici incidente periculoase.

Pandemia Covid-19

Cu scopul de a proteja salariații împotriva infectării cu Coronavirus, AEROSTAR a continuat și în anul 2022

aplicarea Planului general de măsuri cu reglementările specifice.

Formare, instruire

i dezvoltare profesională

Aerostar creează pe termen lung parteneriate pentru consolidarea legăturilor cu institu

mânt, pentru atragerea tinerilor

stagii de practic

rile AEROSTAR sunt prioritare implementarea acordurilor încheiate atât cu instituţii

de învăţământ preuniversitar profesional și tehnic cât şi cu instituții de învățământ superior, în vederea

înființării de clase și/sau grupe în specializările de interes pentru companie.

Prin antrenarea angajaţilor în dezvoltarea profesională

inerea culturii incluzive, fiecare

i poate realiza potențialul maxim și poate să

contribuția cu ajutorul nostru, asigurând

ia profesiilor de mâine.

m integrarea noilor angajaţi şi îndeosebi a tinerilor prin includerea lor în programe de formare

profesională dedicate. În anul 2022 au fost organizate cursuri de formare profesională pentru salariaţii

societăţii, urmărindu-se cu prioritate acoperirea necesităţilor de instruire în domeniile de interes pentru

derularea activităţilor de producţie.

Principii și valori, drepturile omului, combaterea corupției și a dării de mită

Activitățile Aerostar sunt conduse în conformitate cu cele mai înalte standarde internaționale de afaceri,

AEROSTAR S.A. respectă şi garantează tratamentul egal şi nediscriminatoriu în relaţia cu angajaţii,

partenerii, colaboratorii şi clienţii săi. Personalul societăţii are un comportament profesionist, asigură

în mod transparent şi imparţial diversitatea şi egalitatea de şanse în relaţie cu toate părţile interesate,

evitând orice acţiune ce ar putea fi interpretată ca act de discriminare. AEROSTAR respectă Declarația

universală a drepturilor omului.

angajați incluși în programe de

formare profesională

instruire/angajat

elevi în stagii de practică

studenți în stagii de practică

STRATEGIA, MEDIUL ȘI MODELUL DE AFACERI

activitatea companiei

AfacerileAEROSTAR punîncentrul atențieicreștereaperformanțeiprin îmbunătățireacontinuă și

dezvoltareaprofesionalăaangajaților înspiritulintegrității, inovației șiinițiativei.AEROSTAR se concentrează

asupra îndeplinirii cerințelor și așteptărilor clienților săi, acționând pentru îmbunătățirea continuă la toate

În domeniul aviației civile furnizăm aerostructuri, componente și ansambluri pentru industria globală de

Deținem autorizări pentru întreținerea de avioane comerciale, fiind autorizați în prezent pentru executarea

lucrărilor de tipul A, B, C

i D la tipurile de avioane Boeing 737 seriile 300-900, Boeing 737 MAX, familia de

avioane Airbus 320, ceo & neo, cât și pentru componente.

Suntem centru de mentenanță pentru avioanele F-16 din dotarea Armatei Române

ifacem parte din

industria naţională de apărare în conformitate cu legea 232/2016.

Sinergia competențelor și experienței noastrepentru piața civilă și militară contribuie la

consolidarea Aerostar drept o companie sustenabilă și de viitor.

modelul de afaceri

AEROSTAR acţionează pe piața globală de produse şi servicii din industria aeronautică și de apărare ca o

companie independentă.

Angajați pentru un viitor sustenabil, conducerea a adoptat o strategie ambi

i un model integrat de

afacere, fundamentat pe abordarea procesual-sistemică şi pe gândirea bazată pe RISC.

Activitățile de producție se derulează pe bază de contracte comerciale încheiate cu clienții, aceștia fiind

integratori şi /sau utilizatori/ beneficiari finali din industria aeronautică şi de apărare.

Politica conducerii companiei este focalizată pe menținerea unei baze solide de capital, pentru dezvoltarea

continuă, în contextul pieței globale și al avantajului competitiv prin calitate, capabilități, tehnologii de

nivel înalt pentru dezvoltarea continuă și organizată și implicit pentru atingerea obiectivelor strategice.

Modelul de afaceri al societăţii nu a fost modificat în condiţiile de instabilitate ca urmare a contextului

ional, dar modul de desfăşurare a activităţilor a fost adaptat în raport cu caracterul specific al

fluxurilor de activităţi.

Compania Aerostar acţionează în continuare ferm pentru asigurarea sustenabilităţii afacerilor şi păstrării

capabilităţilor de producţie neafectate și se concentrează pe asigurarea sănătății și a siguranței angajaților.

Respectăm în totalitate legislația na

ională și internațională aplicabilă, acționând constant, intensiv și

transparent pentru a urmări oportunitățile de creștere și asigurarea accesului în programe noi din domeniul

aviației și apărării.

Anul 2022 a fost caracterizat de instabilitate ca urmare a contextului interna

ional, existând dificult

privind aprovizionarea cu materii prime

i materiale, concomitent cu o cre

plus, creșterea costurilor de producție cât și inflația generală, au condus la o incertitudine asupra costurilor

viitoare și ca urmare, la o reticență a furnizorilor de a lua angajamente pe termen lung.

Din punct de vedere a cererii pentru produsele și serviciile furnizate de AEROSTAR, s-a observat o creștere

Începând cu perioada de vară a anului 2022, restricțiile de pandemie au fost ridicate și majoritatea

țărilor au renunțat la cerințele de carantinare. Acest fapt a influențat pozitiv industria aviatică prin

revenirea traficului internațional de călătorii aeriene.

Din punct de vedere al lanțurilor de furnizare, furnizorii de produse și servicii nu au reușit să revină la

capacitatea de producție pe care o aveau anterior pandemiei, iar lipsa personalului calificat, în unele cazuri,

a contribuit direct la criza lanțului global de aprovizionare.

Creșterea prețurilor

Anul 2022 a însemnat creșterea prețurilor la energie electrică și la gaz, ceea ce a condus la creșteri în lanț

ale prețurilor la diferite materiale și servicii ale anumitor furnizori.

Criza Războiului din Europa

Atât instabilitatea geopolitică cât și sancțiunile impuse au avut diverse influențe . Provocările logistice

globale și perturbările lanțurilor de furnizare, obligă companiile aeriene să caute modalități de

aprovizionare cu materii prime din alte surse, ceea ce încetinește redresarea industriei de aviație și

conduc la creșterea prețurilor de achiziție ale materiilor prime.

Impactul Pandemiei Covid

Impactul produs de pandemie atât pentru aspectul social şi economic, cât şi schimbările astfel generate, au

impus o gestionare preventivă în raport cu toate componentele şi funcțiile organizației. Pe parcursul

anului 2022, AEROSTAR a monitorizat continuu evoluția pandemiei de Covid-19, considerand că nu există

incertitudini cu privire la capacitatea de a continua activitatea în eventualitatea unor valuri succesive de

Impactul climatic

Schimbările climatice reprezintă una dintre provocările globale majore cu care ne confruntăm. AEROSTAR

evalueaza continuu riscurile și oportunitățile de mediu identificate în operațiunile desfășurate. În ceea ce

privește perioada de raportare, nu există niciun impact semnificativ asupra activelor și pasivelor Companiei.

Deficitul de forță de muncă din industria de aviație rămâne o problematică și o provocare reală având în

vedere cerința de personal calificat și specializat, nivelul ridicat al experienţei şi pregătirii profesionale

impuse de specificul activităţilor din domeniu.

Industria aviatică este un sector dinamic cu schimbări rapide, într-o perioadă dominată de incertitudini.

Perspectivele companiei depind în mare măsură de contextul global și evoluția factorilor cheie. Situația

pandemică cât și criza economică și geopolitică globală nu au modificat angajamentul AEROSTAR în raport

cu responsabilitățile stabilite. Conflictul dintre Ucraina și Rusia nu a afectat direct afacerile companiei, ins

efectele rezultate sunt o preocupare continu

pentru companie.

i pentru un viitor sustenabil, prin obiectivele

i angajamentele propuse, compania î

eforturile în îndeplinirea scopului principal de cre

tere a durabilit

ii prin asocierea profitabilit

responsabilitatea, cre

terea de valoare pe termen scurt, mediu

terea performan

companiei. Prin obiectivele abordate în strategia companiei

i confirmate în declara

i propune an de an dep

intelor prin îndeplinirea obiectivelor propuse. Strategia

AEROSTAR presupune cre

terea angajamentului în toate aspectele de sustenabilitate.

Aspectele de mediu, sociale

i de personal, respectarea drepturilor omului, combaterea corup

sunt prioritare pentru AEROSTAR, astfel c

, în raportările anuale

suntcomunicatedate

iindicatorideperforman

linie cu cele mai bune practici, cu procedurile

i politicile companiei, urm

rind liniile directoare ale

ei în vigoare.

rim continuu progresul angajamentelor propuse!

Diminuareaimpactului

asupramediuluiprin

creșterea valorificării

deșeurilor și educarea

tuturor angajaților în

spiritul minimizării

generării de deșeuri pentru

îmbunătățirea performanței

Respectăm mediul, natura și

Îmbunătățireacalității vieții la

locul de muncă, asigurarea

sănătațiiși

siguranței angajaților și

menținerea unui dialog

social înfloritor;

Îmbunătățireaintegrării

profesionale și sociale.

Consolidarea poziției de

jucătorstrategicîn

industria de aviație civilă și

militară și crearea de

valoare adăugată

Susținem cel mai înalt

standarddeetică

3.IMPLICAREA ÎN

angajat să își poată realiza

potențialul maxim și să își

aducăcontribuțiacu

ajutorul nostru, asigurând

astfel, evoluția profesiilor de

Respectăm, susținem şi

garantăm tratamentul egal,

nediscriminatoriu,prin

oportunități egale pentru toți

angajații noștri.

ReducereaemisiilorAntrenarea angajaţilor înDezvoltarea parteneriatelorDezvoltarearelațiilor

atmosferice de gaze cudezvoltarea profesională șipentru atragerea tinerilorpartenerialeastfel încât să

efect de seră și a emisiilorsusținereaculturiiîn stagii de practică șireprezentăm un punct de de

compuși organiciincluzive, în care fiecarestudiu;referință pentru clienții

Aceste obiective sunt enumerate în tabelul indicatorilor cheie de performanță de la pagina 48.

Consiliul de Administrație al AEROSTAR S.A. a fost ales pentru o perioadă de patru ani în cadrul ședinței

Adunării Generale a Acționarilor din data de 9 iulie 2020. Alegerea s-a făcut prin vot exprimat secret, cu

durata noului mandatde 4 ani începând cu data de 11.07.2020 până la

Consiliul deAdministrație areurmătoareacomponență alAEROSTAR:

Inginer de aviaţie

Informații suplimentare cu privire la Consiliul de Administrație regăsiți în capitolul Guvernanța

STRUCTURA AEROSTAR

de Administrație

Vicepreşedinte

Inginer de aviaţie

În raport cu modul de organizare, cu sistemul de management din AEROSTAR S.A., structura de conducere

la nivel operaţional asigură conducerea activităţilor în baza unei organizări de tip divizionar, având la bază

centre de gestiune din sfera producţiei, a activităţilor auxiliare şi din sfera activităţilor funcţionale.

Conducerea executivă este asigurată de Directorul General şi Directorul Financiar. Structura de conducere

la nivel executiv-operațional este completată cu ceilalți directori de divizie şi direcții. La data de 1 Octombrie

2022, în conducerea executiv

au intervenit dou

Numirea domnului Filip Alexandru în func

ia de Director General Adjunct

Numirea doamnei Cristea Andra în func

ia de Director Divizia Logistic

Participarea directă a conducerii executive la capitalul social al societăţii este sub 1%. Nu există niciun fel

de litigii cu persoanele mai sus menţionate.

Filip Alexandru

Rogoz Vasile Laurențiu

Popa Dan Paul Mălin

Iosipescu Șerban

Veleșcu Ioan - Dan

Branche Cătălin Bogdan

Director General

Director Financiar-Contabil

Director General Adjunct

Director Calitate

Director Resurse Umane

Director Divizia Logistică

Director Divizia Sisteme de Apărare Director

Divizia Produse Aeronautice Director Divizia

MRO Aviație Civilă Director Divizia Utilități și

Infrastructură

AEROSTAR S.A. îşi realizează obiectul de activitate utilizând în mod integrat resursele comune ale

organizaţiei. Structura divizionară, menţine principiile organizatorice şi de utilizare a resurselor în mod

unitar, competitiv şi integrat. Această organizare a asigurat dezvoltarea capacităţilor în vederea realizării

noilor programe din domeniul aviației civile şi al apărării, ca şi al investiţiilor necesare în acest scop. Modul

de administrare a societăţii este în sistem unitar.

Acționarii semnificativi ai societății AEROSTAR S.A. sunt IAROM S.A. București şi EVERGENT Investments

S.A. Bacău. Structura sintetică a acționariatului societății la 31 decembrie 2022 se prezintă astfel:

Nu există nici un fel de litigii cu persoanele menționate mai sus.

În anul curent, nu au fost

înregistrate subscripţii de noi acţiuni şi nici certificate de participare, obligaţiuni convertibile, opţiuni sau

drepturi similare.

Relaţia cu acţionarii şi cu

piaţa de capital

În relaţia cu acţionarii, Aerostara avut învedere protejarea şi asigurarea drepturilor

acţionarilor, respectiv:

de a participa la Adunările generale direct sau prin reprezentare – prin punerea la dispoziţia

acestora de procuri speciale, buletine de vot princorespondenţă, alte

informaţii utile;

de a avea un tratament echitabil, indiferent de deţineri;

de a primi dividende proporţional cu deţinerile fiecărui acţionar.

În relaţia cu piaţa de capital, Aerostar a îndeplinit toate obligaţiile de raportare care au decurs din

prevederile legale prin publicarea raportărilor continue şi periodice obligatorii în sistemul electronic al

Autorităţii pentru Supraveghere Financiară şi al Bursei de Valori, în pagina de internet a societăţii şi prin

comunicate de presă.

Conform prevederilor Codului de Guvernanţă Corporativă, informaţiile continue şi periodice au fost

diseminate simultan, atât în limba română cât şi în limba engleză.

Evergent Investments S.A

Acţionarii pot obţine informaţii despre Aerostar şi principalele evenimente de pe pagina de internet

www.aerostar.ro

De asemenea se pot desc

rca rapoarte anuale

i semestriale corespunz

tor ultimilor zece ani şi rapoarte

trimestriale corespunz

tor ultimilor cinci ani, rapoarte curente, precum şi alte informaţii utile pentru

Nu există modificări privind drepturile acţionarilor. Nu au existat tranzacţii majore încheiate de societate cu

persoanele cu care acţionează în mod concertat sau în care au fost implicate aceste persoane în perioada de

timp relevantă.

Aspecte cu privire la capitalul

i administrarea societăţii

Nu au fost schimbări care afectează capitalul şi administrarea societăţii Aerostar S.A.

Societatea nu a fost în imposibilitatea de a-şi respecta obligaţiile financiare în timpul acestei perioadei.

ia AEROSTAR cu compania-mamă,

alţi acţionari şi cu companiile în care are deţineri de capital

Aerostar este filială a societăţii IAROM S.A.

i prin urmare, societatea mamă consolidează situaţiile

financiare ale grupului este IAROM S.A., având cod unic de identificare 1555301 şi sediul social în

Bucureşti, B-dul Aerogării nr.39.

Societatea mamă vaîntocmişi va publica un set de situaţii financiare consolidate în

conformitate cu reglementările contabile aplicabile, pentru exerciţiul financiar încheiat la 31.12.2022.

ia Aerostar cu compania mamă şi cu companiile în care are deţineri de capital:

Părţi afiliate

La data de 31.12.2022 participaţiile AEROSTAR S.A. în alte entităţi afiliate sunt următoarele:

Numele sucursalei/

Informaţii financiare pentru

ultimul exerciţiu financiar (anul

2021) pentru care au fost

aprobate situaţiile financiare

ale societăţilor afiliate

cod CAEN100100%

Foar S.R.L. Bacău

Participaţiile AEROSTAR în aceste companii sunt înregistrate la cost. Ambele companii la care AEROSTAR

deţine participaţii sunt înregistrate în România. Tranzacţiile cu părţile afiliate se regăsesc în Situaţiile

financiare la Nota 26.

Facilitățile şi capacitățile de producție ale societății Aerostar S.A. se găsesc la sediul din Bacău, România,

unde este şi sediul social al companiei, pe str. Condorilor nr. 9, cod postal 600302 și la sediul secundar fără

personalitate juridică, punct de lucru, de la Iași, str.Aeroportului nr. 25B.

Societatea deține în proprietate terenuri în suprafață totală de 47,87 hectare, cu acces la drumul

european E85. Aerostar are acces direct la pista aeroportului “George Enescu” din Bacău.

La sediul social sunt construite toate tipurile de facilități necesare bunei desf

urări a activității de

producție, conform obiectului de activitate.

Spațiile de producție cuprind hangare, hale industriale, bancuri tehnologice de probă, spații pentru

activitățile administrative şi sociale. De asemenea, societatea deține spații pentru birouri destinate

ilor tehnice şi economice.

Toate aceste spații sunt menținute în bune condi

i. Suprafața construită a clădirilor este de aproximativ

Activele societații Aerostar S.A. se încadreaz

în prevederile instituite în sistemul de management

alsănătății, securitățiișimediului, respectând legislațiașiregulamenteleaplicabile privind siguranța

ocupațională, ca şi normele de protecție şi siguran

ă a proprietății.

La 31 Decembrie 2022, Aerostar S.A. Bacău are în proprietate active corporale pentru desfășurarea

activității în valoare brută de 343.916 mii lei, materializate în terenuri, clădiri, construcții speciale, instalații,

echipamente tehnologice, mijloace de transport:

Categorie active corporale

ii tehnice, din care:

echipamente tehnologice

mijloace de transport Alte

active corporale

(mii lei) 29.534

În anul 2022 nu s-au identificat riscuri privind proprietatea asupra activelor corporale.

Informații despre

acțiunea (ARS)

Acţiunile societăţii Aerostar S.A. Bacău sunt tranzacţionate din anul 1998 pe piaţa reglementată

administrată de Bursa de Valori București.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise: 152.277.450 acțiuni nominative, ordinare, de

valoare egală, integral plătite, emise în formă dematerializată şi evidenţiate prin înscriere în Registrul

Acţionarilor. Acesta este gestionat de către Depozitarul Central S.A. București.

Emitentul Aerostar S.A. Bacău este înregistrat cu următoarele date: Cod Unic de Înregistrare 950531, cod

ISIN ROAEROACNOR5, simbol bursier ARS, acţiunile emise fiind toate în categoria Standard.

*) sursă: Buletin lunar emis de Bursa de Valori București

În cursul anului 2022: societatea Aerostar S.A. nu a emis obligaţiuni şi nici alte titluri similare; nu au fost

înregistrate subscripţii de noi acţiuni şi nici certificate de participare, obligaţiuni convertibile, opţiuni sau

drepturi similare; nu a existat nici un program de achiziţionare a acţiunilor proprii.

01.01.31.01.31.03.30.0431.0530.0631.0731.0830.09 31-Oct 30-Nov 31-Dec

anul 2022anul 2021

iunile Aerostar-în cifre

Valoare nominal

itul perioadei (lei) *)

Capitalizare bursier

Rezultatul pe ac

Sistemul de management al calității si mediului respectă toate reglementările și standardele relevante și

indeplinește cele mai stricte așteptări. Prin urmare, folosim un sistem de management al calității și

mediului integrat pentru a ne asigura că aspectele legate de calitate și mediu sunt conforme, îmbunătățite

continuu și standardizate.

Suntem certificați pe cerințele standardului ISO 9001, ale standardul de management de mediu ISO 14001

și standardul pentru sănătatea și securitatea la locul de muncă ISO 45001.

De asemenea suntem autorizați ca Organizație de Întreținere Part 145, Organizatie de producție și

proiectare Part 21G, respectiv Part 21J. Parteneriatele noastre asociate pieței de apărare ne-au determinat

să implementăm sistemul de management al calității pe cerințele NATO pentru asigurarea calității AQAP

2110 și AQAP 2210.

Din punct de vedere a responsabilităţii sociale şi dezvoltării durabile, AEROSTAR şi-a stabilit pe tematica de

mediu îmbunătăţirea performanţei în domeniul de prevenire a poluării, în domeniul de utilizare durabilă a

resurselor şi în domeniul de atenuare a schimbărilor climatice, urmând liniile directoare ale standardului SR

ISO 26000 privind responsabilitatea socială.

Politica referitoare la calitate și mediu adoptată de Aerostar are ca obiective strategice: satisfacerea

cerințelor clienților, conformarea cu cerințele legale și de reglementare aplicabile activităților desfășurate,

creşterea performanţei de mediu, siguranță deplină pentru utilizatorii produselor și serviciilor Aerostar cât

și îmbunătăţirea continuă a competitivităţii produselor şi serviciilor.

Acreditări în anul 2022

În anul 2022 Certificarea sistemului de management al calității în AEROSTAR S.A pe cerințele standardului

ISO 9001:2015 a fost extinsă pentru domeniul ,,Proiectare, dezvoltare și mentenanță a produselor

Totodată s-a menținutcertificarea Sistemul de management al Calității pe cerințele

standardului SR EN ISO 9001:2018.

A fost extins domeniul de autorizare al AEROSTAR S.A ca Organizație de Întreținere Part 145 pentru

Centrul MRO Bacău și Iași, emisă de Autoritatea Aeronautică Civilă Română.

A fost extins domeniul de autorizare al AEROSTAR S.A ca Organizație de Întreținere de către Autoritatea

Aeronautică Civilă din Turcia.

S-a obținut Autorizarea AEROSTAR S.A ca Organizație de Întreținere de către Autoritatea

Aeronautică Civilă din Insulele Cayman și de către Autoritatea Aeronautică Civilă din UK.

A fost recertificat sistemul de management al calității pe cerințele NATO pentru asigurarea calității AQAP

2110 și AQAP 2210.

S-a obținut Autorizarea AEROSTAR S.A ca Organizație de pregătire și examinare pentru întreținere,

RMAR 147, de către Autoritatea Aeronautică Militară Națională.

Astfel, în anul 2022 au fost menţinute atât autorizările emise de către autoritățile aeronautice civile cât și

autorizările obţinute din partea clienţilor: Airbus, Boeing, Safran, GKN, Premium Aerotec.

Recertificarea și menținerea valabilității pentru fiecare dintre aceste certificări şi autorizări confirmă

preocuparea şi practica bună instituită în AEROSTAR pentru managementul riscurilor.

Îmbunătățirea

Performanței de

Implementarea politicii de mediu în acord cu SR EN ISO 14001 și a direcțiilor de acțiune stabilite pentru

implementarea obiectivelor generale de management au condus la îmbunătățirea performanței de

mediu a companiei.

Aerostar are un departament dedicat care se ocup

cu verificarea respect

rii prevederilor legisla

de mediu, care coordoneaz

ile specifice Protec

AEROSTAR s-a conformat legislației pe linie de mediu cât și cerințelor din Autorizația Integrată de Mediu,

Autorizația de Gospodărire a Apelor și Autorizația privind emisiile de gaze cu efect de seră. Rezultatele

controalelor efectuate de către comisarii de la Garda de Mediu Bacău confirmă respectarea de către

AEROSTAR a cerințelor legale și de reglementare aplicabile.

Activitățile cu impact asupra mediului sunt ținute sub control prin controale operaționale interne

respectiv prin analiza rezultatelor monitorizărilor și măsurătorilor realizate conform prevederilor din

autorizațiile pe linie de mediu referitoare la emisii în aer, generare deșeuri, generare zgomot, deversări.

Utilizarea durabilă a resurselor şi eficiența energetică este o preocupare continuă în societatea AEROSTAR

Necesarul de apă industrială este asigurat în întregime prin exploatarea de puțuri proprii. Apele uzate

tehnologice rezultate în urma proceselor chimice și electrochimice sunt colectate și epurate în stațiile de

neutralizare a apelor reziduale situate pe amplasamentul companiei.

Cantitatea totală de apă deversată la canalizare în anul 2022, raportată la cifra de afaceri, a scăzut cu

14,5% față de anul 2021 și cu 45,4% față de anul 2020.

S-a continuat eficientizarea distribuţiei agentului termic, cât şi creşterea eficienţei energetice a clădirilor,

astfel că energia electrică consumată în anul 2022, raportată la cifra de afaceri, a scăzut cu 42% față de

anul 2021 și cu 40% față de anul 2020.

În anul 2022 Aerostar a finalizat implementarea unui parc fotovoltaic format din peste 7000 de panouri,

amplasate pe acoperișul clădirilor deținute de AEROSTAR S.A., având o putere instalată totală de 3MW,

pentru a beneficia de energia verde proprie.

Prevenirea poluării

i valorificarea deșeurilor

Emisiile de compuși organici volatili au scăzut în 2022 cu 26,5% față de anul 2021 și cu 23,8% față de

2020, continuându-se astfel acțiunile de înlocuire a vopselelor pe bază de solvenți cu vopsele pe bază

eurile periculoase cât

i pe cele nepericuloase, le valorific

m prin firma de reciclare autorizat

n conformitate cu prevederile legislative.

2016201720182019202020212022

i Organici Volatili

Gestionarea tuturor categoriilor de deșeuri se realizează cu respectarea cerințelor legislative specifice.

Toate deşeurile generate din activitățile desfășurate în cadrul companiei sunt stocate separat în recipiente

adecvate și ulterior predate operatorilor autorizaţi pentru colectarea, valorificarea, eliminarea acestora.

În anul 2022 cantitatea de deșeuri valorificabile a reprezentat aproximativ 84% din cantitatea totală de

deșeuri generate de activități, (cu 51% mai multe de

euri valorificate decât în 2021 și cu 54% mai multe

euri valorificate decât în 2020).

cu regulamentul REACH

Toate substanțele și preparatele chimice periculoase utilizate în AEROSTAR sunt gestionate conform

reglementărilor aplicabile în vigoare. Substanțele și preparatele chimice periculoase aflate sub incidența

prevederilor regulamentului REACH sunt utilizate cu respectarea condițiilor impuse de autorizațiile emise

de Comisia Europeană.

AEROSTAR a respectat toate obligațiile ce decurg din Autorizația privind gazele cu efect de seră:

- întocmirea raportului de monitorizare a emisiilor de gaze cu efect de seră generate în anul 2022, raport

validat prin auditul efectuat de către un verificator acreditat;

- conformarea în Registrul Unic European al emisiilor de Gaze cu Efect de Seră - finalizată în luna aprilie -

când a fost restituit un număr de 3945 de certificate.

În urma auditului de verificare pe linie de management al emisiilor de gaze cu efect de seră nu au fost

documentate neconformități, emisiile aferente anului 2022 fiind validate.

Valorile emisiilor în atmosferă măsurate în anul 2022 au relevat situarea acestor valori sub valoarea

maximă admisă prevăzută în legislația aplicabilă în vigoare.

euri valorificatede

euri generate în anul 2022

241548197431197666

84%2019202020212022

euri generatetotal de

euri periculoase

euri generate în perioada 2019-2022

Evaluarea aspectelor

impactul activității

În ceea ce privește evaluarea aspectelor legate de impactul activității societății, AEROSTAR acționează în

mod responsabil, eficient și continuu pentru asigurarea conformării cu cerințele legale și de reglementare

aplicabile și cu cerințele contractuale în relația cu clienții.

Încadrulcompaniei, instruireaangajaților învedereacreșteriiniveluluideconștientizareprivind conformarea

cu cerințele de mediu constituie o preocupare permanentă.

ia emisiilor de gaze cu efect de ser

Certificate GES alocateCertificate GES restituite

Fiind o companie listată la Bursa de Valori București, AEROSTAR S.A. urmărește conformarea cu principiile

și recomandările prevăzute în Codul de Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori București adoptat în 11

septembrie 2015.

În același timp, Sistemul de Guvernanță Corporativă al AEROSTAR este în conformitate cu prevederile

actului constitutiv al companiei și respectă dispozițiile legilor nr. 31/1990 și 24/2017, Regulamentului nr.

5/2018 al Autorității de Supraveghere Financiară.

Implementarea regulilor de guvernanță corporativă asigură un proces decizional transparent,

fundamentat pe reguli clare și obiective menite să conducă la creșterea nivelului de încredere a

acționarilor în societate. AEROSTAR S.A. acordă o importanță deosebită guvernanței

corporative, analizând nivelul de conformitate cu prevederile Codului de Guvernanță

Corporativă emis de Bursa de Valori București, intrat în vigoare la 4 ianuarie 2016.

Structurile de guvernanţă corporativă

Structurile de guvernanţă corporativă sunt:

Acţionarii - Adunarea Generală a Acţionarilor

Consiliul de Administraţie

Comitetul de audit

Conducerea executivă

Adunarea generală a acționarilor

Procedura de organizare și de desfășurare a adunărilor generale a acționarilor este publicată pe pagina de

internet www.aerostar.ro/ Relația cu investitorii/Documente de referință.

Pentru a asigura tratamentul egal și exercitarea deplină și într-o manieră echitabilă a drepturilor

deținătorilor de acțiuni. Compania pune la dispoziția acestora toate informațiile relevante cu privire la AGA

și la deciziile adoptate, atât prin mijloacele de comunicare reglementate (ziar de circulație națională,

rapoarte către ASF și BVB), cât și în secțiunea specială „Relația cu Investitorii”, deschisă pe pagina

proprie de internet, ușor identificabilă și accesibilă.

AEROSTAR depune toate diligențele, cu respectarea cerințelor legislației în materie, pentru facilitarea

participării acționarilor la lucrările Adunărilor Generale, precum și a exercitării depline a drepturilor

acestora. Acționarii pot participa și vota personal în Adunarea Generală, dar au și posibilitatea exercitării

votului prin reprezentare sau prin corespondență.

Adunările Generale ale Acționarilor s-au desfășurat cu respectarea integrală a prevederilor Legii 31/1990

privind societățile comerciale, Legii 24/2018 privind piața de capital și reglementărilor emise de ASF

aplicabile, precum și orice altă normă legală incidentă.

În ultimii ani, societatea a distribuit dividende acționarilor și a consolidat o politică de dividend care

asigură satisfacția acționarilor, dar și resurse pentru dezvoltarea companiei.

În conformitate cu prevederile legale aplicabile, cererea de plată a dividendelor aprobate de Adunarea

Generală a Acționarilor încetează să producă efecte după expirarea unei perioade de trei ani de la “data

plății” dividendelor pentru fiecare exercițiu financiar în parte.

Consiliul de Administrație

Consiliul de Administrație al AEROSTAR a fost ales pentru o perioadă de patru ani (de la data de 11.07.2020

până la 10.07.2024) în cadrul ședinței Adunării Generale a Acționarilor din data de 9 iulie 2020.

AEROSTAR își administrează activitatea în conformitate cu principii responsabile de guvernare corporativă

orientate spre crearea de valori durabile în toate domeniile de activitate ale companiei.

În anul 2022 au avut loc 9 (noua) şedinţe ale Consiliului de Administraţie.

Nu există niciun acord, înțelegere sau legătură de familie în legătură cu numirea administratorilor

societății. Nu au existat acte de demisie sau de demitere în rândul membrilor Consiliului de Administrație și

nici a auditorului.

Nu există niciun litigiu între societate și administratori referitoare la activitatea acestora. Nici unul dintre

administratori nu a fost implicat în ultimii 5 ani într-un litigiu sau altă procedură administrative cu

Comitetul de audit

În baza prevederilor Codului de guvernanță corporativă coroborat cu prevederile Legii nr. 162/2017 a

fost înființat un comitet de audit independent format din trei membri numiți de Adunarea Generală a

Acționarilor din data de 13 august 2020.

Atribuțiile Comitetului de audit independent sunt cele prevăzute în Regulamentul propriu de funcționare,

aprobat de Consiliul de Administrație, completat cu prevederile Legii nr. 162/2017 și ale Regulamentului

UE nr. 537/2014, care se găsește și pe www.aerostar.ro/Relația cu investitorii/Documente de referință.

Din anul 2018, în AEROSTAR funcționează un Comitet de Audit în conformitate cu prevederile Legii nr.

162/2017 cu privire la auditul statuar al situațiilor financiare anuale și situațiilor financiare consolidate.

Comitetul de Audit se întrunește în mod periodic, de cel puțin patru ori pe an, precum și în mod

excepțional, dacă este cazul.

Auditorul independent: Acţionarii Societății AEROSTAR S.A. au aprobat cu unanimitatea voturilor valabil

exprimate (vot exprimat secret) numirea Societății Auditeval Consulting S.R.L. ca auditor financiar și

încheierea contractului de audit financiar pe o perioadă minimă de 1 (un)

an, cu posibilitatea de prelungire prin Act Adițional aprobat de Consiliul de Administrație al Societății.

Codul de conduită şi etică

AEROSTAR susține principiile și valorile companiei în mod onest, corect și cu integritate și urmărește cu

consecvență respectarea celor mai înalte standarde de etică în afaceri, adoptând în mod voluntar de mai

mulți ani Codul AEROSTAR de conduită și etică în afaceri. Acest cod este postat pe pagina de internet a

societății www.aerostar.ro

și face parte din prevederile

contractului colectiv de muncă.

În măsura în care acest Cod necesită un standard mai ridicat decât cel cerut de practica comercială

sau de legile, regulile sau regulamentele aplicabile, noi aderăm la aceste standarde mai înalte. Acest cod

este obligatoriu pentru administratori, angajați și este adoptat în toate aspectele care îi privesc pe angajați,

cât și față de investitori, clienți, furnizori, reprezentanți ai comunitățiilocale, alți parteneri de afaceri.

Consiliul de Administrație acordă o atenție deosebită respectării principiilor de guvernanță corporativă în

scopul asigurării:

obținerii de performanță în condiții de dezvoltare durabilă a companiei;

acurateții și transparenței procesului decizional al companiei;

respectării drepturilor și tratamentului echitabil al acționarilor prin protejarea și punerea în practică a

prerogativelor acestora;

transparenței și accesului la informații prin publicarea periodică a informațiilor financiare și

operaționale relevante.

Detalii despre conformarea cu principiile și recomandările prevăzute în Codul de Guvernanță Corporativă

al Bursei de Valori București sunt prezentate ca parte integrantă al acestui raport.

Gestionarea conflictelor de interese

Din punct de vedere al reglementărilor contabile, AEROSTAR este filială a societății IAROM S.A. AEROSTAR

a prezentat în condiții de transparență cf. reglementărilor aplicabile structura acționariatului societății

și a părților afiliate.

De asemenea, AEROSTAR se conformează la termen cerințelor legii nr. 129/2019 în legătură cu beneficiarii

reali. În raport cu pragurile de semnificație prevăzute în legislația specifică pieței de capital, nu sunt date

disponibile despre

cross board membership

sau despre acțiuni deținute de furnizori și alte părți interesate

în structura acționariatului AEROSTAR. Evaluarea performanței membrilor Consiliului de Administrație se

face conform cu prevederile din Regulamentul Intern al Consiliului de Administrație.

În urma evaluării făcute, pe baza acestor declaraţii, s-a constatat că:

niciun membru al Consiliului nu este membru independent;

niciun membru nu este în conflict de interese cu poziţia pe care o deţine în Consiliul de Administraţie;

nu se impun măsuri sau schimbări în Consiliul de Administraţie.

Conducerea executivă

AEROSTAR este administrată în sistem unitar, cu delegarea conducerii executive a societății comerciale

către Directorul General și Directorul Financiar.

Sistemul de control intern

Sistemul de control intern al AEROSTAR cuprinde următoarele componente:

Controlul de gestiune

Controlul bugetar

Controlling Auditul

Controlul de gestiune

ÎnAEROSTAR existăundepartament careîndeplineșteatribuțiilecontroluluidegestiune.Acesta asigură

inventarierea tuturor elementelor de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii aflate în evidența

companiei. Activitatea de inventariere s-a desfășurat în toată această perioadă respectându-se prevederile

legale și reglementările proprii. Rezultatele inventarierilor au fost înregistrate în contabilitatea companiei.

Nu s-au constatat diferente semnificative față de evidențele scriptice.

Controlul bugetar

Controlul bugetar este îndeplinit de responsabilii de buget. Din punct de vedere al bugetelor, societatea

este organizată în:

centre de profit

În societate sunt definite bugete care au la bază programe de activități corespunzătoare

funcțiunilor companiei.

Controlul bugetar asigură:

încadrarea în valorile previzionate a fiecărui indicator bugetat

fundamentarea eventualelor acțiuni corective

Trimestrial, atât centrele de profit cât și centrele de cost raportează conducerii executive modul de

îndeplinire a prevederilor bugetare și caracterul necesar, oportun, eficient, eficace și legal al cheltuielilor pe

care le angajează societatea.

În AEROSTAR s-a implementat și se dezvoltă continuu conceptul de controlling ca o etapă superioară

controlului bugetar. Controllingul asigură și încadrarea în misiunea și obiectivele strategice ale companiei.

Societatea are organizat Auditul Intern având în componența sa membri înscriși în Camera Auditorilor

Financiari din România. AEROSTAR are organizată activitatea de audit intern potrivit legii, într-un

compartiment distinct în structura organizatorică, conform organigramei.

Auditul intern este subordonat direct Consiliului de Administrație și este o activitate independentă

si obiectivă de asigurare și consultanță, desemnată pentru a evalua și îmbunătăți operațiunile companiei.

Activitatea auditului intern se desfășoară în baza Programului anual de activitate aprobat de Consiliul de

Administrație.

Misiunile de audit intern au confirmat impactul pozitiv al activității de audit intern asupra activității

desfășurate în cadrul companiei AEROSTAR.

Auditul intern prezintă periodic rapoarte de audit intern în sedințele Consiliului de

Administrație si catre Comitetul de audit.

Tabel privind conformarea cu Codul de Guvernan

ă Corporativ 2022

PrevederileRespect

sauMotivul pentru neconformitate

A.4xTrei din cinci membri ai consiliului de administra

ie sunt neexecutivi. Consiliul de

ie nu are încomponen

a sa un membruindependent, fiindvotat înaceast

tre Adunarea General

A.9xÎn cursul anului 2022 au avut loc un num

e au fost prezen

i 4 membri, al cincilea fiind absent;

e au fost prezen

i 3 membri, ceilal

i 2 fiind absen

B.1xSocietatea are constituit un comitet de audit independent conform art. 65 din Legea

B.2xMembrii comitetului de audit sunt persoane independente alese de c

e în domeniul contabilit

i al auditului statutar.

rârile AGA privind remunerarea membrilor CA au fost publicate.

În prezent exist

în Regulamentul CA.

iile din aceast

iune sunt disponibile, la cerere, dar nu sunt publicate pe

MANAGEMENTUL RISCURILOR

Procesul de management al riscurilor cuprinde aplicarea sistematică a procedurilor și practicilor la

activitățile de comunicare și consultare, de evaluare, tratare, monitorizare și raportare a riscurilor.

Derularea procesului de management a riscurilor asigură gestionarea riscurilor în vederea

eliminării acestuia sau asigurării unui nivel de risc agreat.

ÎnAerostar, managementulriscurilor este un proces continuu carese realizeazăpentru evaluarea riscurilor și

tratarea acestora, identificarea unor noi riscuri care nu s-au manifestat anterior și reevaluarea riscurilor

care persistă.

În cadrul companiei sunt alocate resursele necesare pentru managementul riscurilor, sunt stabilite

autoritățile și responsabilitățile pentru funcțiile și nivelurile relevante.

Cadrul general pentru tratarea

riscurilor are la bază înţelegerea necesităţilor şi aşteptărilor părţilor interesate de obţinerea

rezultatelor previzionate ale organizaţiei.

Pentru identificarea riscurilor referitoare la calitate și mediu s-au luat în considerare contextul

intern și extern al companiei, cerinţele relevante ale părţilor interesate, activitățile cu impact

asupra mediului și obligațiile de conformare aplicabile acestora.

Principalele riscuri

și managementul acestora

Riscurile identificate de AEROSTAR sunt într-un număr limitat grupate în funcție de gradul de probabilitate

de apariție. Profilul riscurilor din această perioadă au un caracter incert.

Riscuri legate de instabilitățile geopolitice și economice

Printre numeroasele efecte negative ale unei escalade a războiului din Ucraina sunt creșterile costurilor,

restricțiile exporturilor, sancțiunile internaționale și tensiunile militare în creștere în întreagalume.

Totodata,creștereacosturilor deachiziții, amaterieiprime șiamaterialelor induc presiuni pe costurile de

Ne menținem politicile pro-active, monitorizând și analizând continuu principalele zone de conflict.

Riscurile legate de forța de muncă

Este o prioritate să ne asigurăm că AEROSTAR poate atrage, dezvolta și reține o forță de muncă competentă,

motivată și flexibilă, care se potrivește cerințelor actuale și viitoare. Forța de muncă devine o provocare

pentru viitor, aâand în vedere necesitatea personalului calificat și cu competențe avansate în noile

Ca măsuri în gestionarea acestui risc, AEROSTAR dezvoltă parteneriate cu instituții de învățământ

preuniversitare și universitare, realizează stagii de practică pentru studenții din instituțiile de profil, acordă

burse duale elevilor din învățământul profesional dual.

Riscuri legate de pandemie

Pandemia de COVID-19 a fost una dintre cele mai profunde provocări din istoria companiei. Impactul produs

de pandemie atât pentru aspectul social şi economic, cât şi schimbările astfel generate, impun o

gestionare preventivă în raport cu toate componentele şi funcțiile organizației. Conducerea

consideră că nu există incertitudini cu privire la capacitatea de a continua activitatea în eventualitatea

altor valuri succesive de pandemie.

Expunerea la alte tipuri de riscuri sunt prezentate în Nota 18 –Instrumente financiare.

Având în vedere turbulențele politice mondiale, în viitor ne putem confrunta cu noi tipuri de riscuri care pot

afecta activitatea, rezultatele operațiunilor și situația financiară. Riscurile și incertitudinile suplimentare

care nu sunt cunoscute în prezent de companie sau pe care în prezent le consideră nesemnificative pot de

asemenea, să-i afecteze afacerile și operațiunile. Compania se străduiește să minimizeze riscul în măsura în

care este rezonabil posibil.

Tendința principalelor Riscuri

și incertitudini pentru

perioada următoare

Industria aviatică este un sector dinamic cu schimbări rapide, într-o perioadă dominată de incertitudini.

Perspectivele companiei depind în mare măsură de contextul global și evoluția factorilor cheie. Situația

pandemică cât și criza economică și geopolitică globală nu au modificat angajamentul AEROSTAR în raport

cu responsabilitățile stabilite. Conflictul dintre Ucraina și Rusia nu a afectat direct afacerile companiei,

efectele inflaționiste rezultate sunt o preocupare continu

pentru companie.

În continuare, conducerea companiei urmăreşte securizarea sustenabilităţii pe termen mediu şi lung şi

reducerea incertitudinii asociate obiectivelor sale strategice și se concentrează pe atenuarea

consecințelor în ceea ce privește dezechilibrele economice și financiare.

Rezultatele 2022, reflectă performanța solidă a companiei, cu o creștere în vânzări și o creștere a numărului

de angajați, în contextul mediului geopolitic și economic complex. Performanța financiară în creștere

cu 24% în cifra de afaceri față de aceeași perioadă a anului trecut, reflectă reziliența și un cadru stabil al

companiei în raport cu mediul de business.

DECLARAȚIA NEFINANCIARĂ

Abordarea noastră

în sustenabilitate

Declarația nefinanciară împreună cu informațiileprivind sustenabilitateaprezentate în acest

raport, reflectă angajamentul, valorile și obiectivele companiei, stabilite pentru o afacere durabilă

și pentru echilibrul între așteptările acționarilor, nevoile și preocupările angajaților, membrilor

comunității noastre precum și a tuturor părților interesate.

Credem că acționând responsabil, va contribui la succesul economic de durată. Urmărind o

dezvoltare sustenabilă, ne orientăm către un viitor mai sigur.

Suntem ghidați de răspunderea pentru o dezvoltare durabilă, suntem consecvenți în aplicarea

celor mai bunepractici din domeniu şi în consonanță cu practicilepartenerilor noștri deafaceri,

furnizăm transparent informații, explicații şi date din aceste categorii de informații

financiare și nefinanciare.

Satisfacerea cerințelor clienților, siguranța deplină pentru utilizatorii produselor și serviciilor

noastre, îmbunățirea continuă și creșterea performanței de mediu sunt principiile după care ne

ghidăm activitatea.

Obiectivele noastre pentru sustenabilitate, corelate cu mediul de business și evoluția globală sunt

introduse în strategia generală a companiei pe termen lung.

Ne angajăm sa fim Angajator de top!

În acest sens pledăm pentru o cultură incluzivă în care fiecare persoană să își poată realiza

potențialul și să își aducă contribuția prin perspectivele individuale. Suntem convinși că

diversitatea forței de muncă și cultura noastră organizațională, are un impact pozitiv asupra

succesului în afaceri și asupra evoluției companiei.

Ne angajăm să consolidăm cultura noastră și diversitatea forței noastre de muncă, prin atragerea,

retenția și dezvoltarea profesională a angajaților noștri, prin dezvoltarea parteneriatelor pentru

atragerea tinerilor în stagii de practică și studiu.

Luăm măsuri împotriva tuturor formelor de discriminare, contruim echipe cu o structură de vârstă

echilibrată și o bază diversă de medii educaționale și experiență și creăm un mediu de lucru

echilibrat. Modelul nostru de competențe arată modul în caremanagerii și angajații prin

colaborare deschisă și susținere pot stabili un mediu oportun.

Suntem angajați pe deplin să asigurăm continuitatea afacerii, protejând în același timp sănătatea

și siguranța colegilor noștri.

Respectăm mediul, natura și

Considerăm schimbările climatice o provocare și totodată o amenințare pentru mediu, cu impact

în social și economic.

Acesteapot ducelaincertitudinipentru planificări, investiții și strategii. Reglementărileși cerințele

legale evoluează, de asemenea, în încercarea de a încuraja un comportament ecologic.

Credem că eforturile fiecăruia dintre noi trebuie să fie consecvente. Credem, totodată, că

acțiunile pentru atenuarea schimbărilor climatice și eficiența energetică vor da roade pe termen

lung. Respectul pentru mediu se află în centrul unei conduite durabile. În acest sens monitorizăm

gazele cu efect de seră și realizăm analize comparative cu anii precedenți, ne stabilim acțiuni de

reducere a consumurilor și realizăm investiții care să fie un beneficiu pe termen lung.

Ne angajăm în continuare să protejăm resursele naturale, utilizând responsabil apa și energia, să

reducem emisiile de gaz cu efect de seră, deșeurile rezultate în urma activităților, să reducem

utilizarea substanțelor chimice, materialelor și proceselor care au un efect negativ asupra

mediului, și, să îmbunătățim și să dezvoltăm locațiile companiei în așa fel încât să se evite impactul

negativ asupra mediului.

Observăm îmbunătățiri ale indicatorilor noștri de la an la an. Aceasta este posibil doar prin

respectarea angajamentului dat. Ne angajăm să comunicăm politica și strategia de mediu către

toate părțile interesate și acolo unde este posibil să depășim cerințele din reglementările și

standardele aplicabile.

Ne angajăm să Construim un Viitor Sustenabil!

Respectăm în totalitate standardele și reglementările naționale și internaționale, aplicabile la

aspectele de mediu, sociale și de personal, drepturile omului, combaterea corupției și a dării de

mită, promovarea diversității.

Situația pandemică și criza economică globală nu au modificat angajamentul nostru și nu au

determinat nici un impact asupra conformării societații în raport cu responsabilitățile stabilite.

În compania noastră, Consiliul de Administrație determină orientarea strategică și asigură

implementarea acesteia. Totodată, Consiliul de Administrație este de asemenea responsabil

pentru asigurarea respectării tuturor prevederilor legale aplicabile, a reglementărilor interne

proprii, precum și pentru gestionarea și controlul adecvat al riscurilor.

Conducerea executivă coordonează îndeaproape activitatea departamentelor care răspund

la aspectele economice, de mediu și social în mod corespunzător.

În compania noastră:

Responsabilitățile privind aspectele de calitate şi mediu, precum şi Managementul Riscului, sunt

alocate/ delegate Directorului de Calitate și Mediu.

Responsabilitățile privind aspectele sociale, de personal, sănătate şi siguranță în muncă, lupta

împotriva discriminării şi promovarea diversității, sunt alocate/ delegate Directorului de Resurse

Umane; ca domeniu de interferență, aceste responsabilități se corelează cu:

Responsabilitățile privind aspectele de conformare cu legislația, privind drepturile omului şi

combaterea corupției și a dării de mită, care sunt alocate/delegate Biroului Juridic.

Responsabilitățile privind aspectele de utilizare durabilă a resurselor, reducerea consumului de

energie, sunt alocate/ delegate Directorului Diviziei Infrastructură și Utilități.

Responsabilitățile prevăzute privind măsurile de conformare în legatură cu evitarea spălării de

bani, sunt alocate Directorului Financiar-Contabil.

Responsabilitățile privind guvernanța corporativă, sunt alocate secretariatului general al

Cadrul de reglementare stabilit de AEROSTAR pentru conformare are la bază:

*Sistemul de Management din AEROSTAR, Sistemul de Management al Calității şi Mediului şi

respectiv Sistemul de Management al Sănătății şi Securității în muncă, certificate în AEROSTAR în

conformitate cu cerințele din standardele ISO 9001, ISO 14001, AS EN 9100, AQAP 2110 şi respectiv

*Cerințele clienților AEROSTAR

* Orientările descrise în standardul internațional ISO 26000

* Cadrul de reglementare prevăzut în legislația românească

*Orientările descrise în Comunicările Comisiei Europene privind raportarea informațiilor

* Orientările descrise în standardele Global Reporting Initiative (GRI), fără a se înregistra şi a

declara conformitatea cu acestea.

Indicatori de performanță

rim continuu progresul angajamentelor propuse!

1.ATENUAREA SCHIMB

RILOR CLIMATICE

Reducerea emisiilor atmosferice de gaze cu efect de ser

Reducerea emisiilor de compu

i organici volatili

terea procentului de valorificare a de

Diminuarea consumului de energie electric

/ producerea de energie

din surse regenerabile

dere cu 28% În

dere cu 23,8% În

tere cu 1,5% În

tere cu 51% În

Cantitatea total

29 ore de instruire / angajat.

34 ore de instruire / angajat.

2.ANGAJATOR DE TOP

Antrenarea angaja

ilor în dezvoltarea profesional

r ore de instruire interne

i externe / angajat pe an) Asigurarea

r de accidente la 100.000 ore

i incluziune/Ponderea femeilor în Aerostar

r femei în structura de conducere

3. IMPLICAREA ÎN COMUNITATE

I DEZVOLTAREA ACESTEIA

Dezvoltarea parteneriatelor pentru atragerea tinerilor

în stagii de practic

Contracte individuale de munc

încheiate pe durat

Indicatori de performan

cu obiectivele strategice prezentate la pg. 23.

cu cerințele de raportare

Raportul anual pentru perioada 1 ianuarie - 31 decembrie 2022 este întocmit în conformitate cu cadrul

stabilit în Legea 24//2017, Regulamentul nr. 5/2018 ASF privind emitenții de instrumente financiare și

operațiuni de piață– Anexa 15, cerințe de raportare aplicabile și Orientările descrise în Comunicarea

Comisiei Europene.

Raportul anual este însoțit de Declarația cu privire la aspectele de raportare nefinanciare, Declarația

„Aplici sau explici” de conformare la Codul de Guvernanță corporativă al Bursei de Valori București și

Situațiile Financiare Individuale ale Aerostar.

iunea în Raportul Anual

ele de raportare nefinanciar

Strategia noastr

i Modelul de afaceri,

Contextul organiza

Modelul de afaceri, Contextul organiza

ile interesate20

Politica privind aspectele de calitate

ei în domeniul prevenirii polu

Atenuarea schimb

rilor climatice35

Utilizarea durabil

i Valori, Codul de etic

i Valori, Conduit

Dezvoltare durabil

Aspecte sociale

i de personal 17

Promovarea diversit

Drepturile omului

i lupta împotriva corup

Managementul riscului

Managementul riscului

REZUMATUL SITUAȚIILOR FINANCIARE 2022

Venituri totale mii lei

Cheltuieli totale mii lei

Profit brut mii lei

Active imobilizate (valori nete) mii lei

Active circulante mii lei

Capitalul social mii lei

Capitaluri proprii mii lei

Datorii totalemii lei

Date de identificare și

domeniul de activitate

004-0234 575070/

004-0234 572023;

Perioada de raportare: 1

31 Decembrie 2022

Societatea AEROSTAR S.A. înființată la 17 aprilie 1953 prin

Hotărârea Consiliului de Miniştri nr. 1165.

Activitățile se desfăşoară la sediul social, care se află pe strada

Condorilor nr. 9, Bacău, cod poştal 600302.

Din ianuarie 2018, AEROSTAR a înregistrat un sediu

secundar, punct de lucru în perimetrul Aeroportului

Internațional Iaşi;

Codul de identificare unic al companiei la nivel european

(EUID) este ROONRC.J04/1137/1991, iar codul LEI de

identificare ca entitate juridică este 315700G9KRN3B7XDBB73;

Domeniul principal de activitate al societății este producţia.

Obiectul principal de activitate al societăţii este “Fabricarea de

aeronave şi nave spaţiale” - cod CAEN 3030;

Capital social subscris și vărsat: 48.728.784 RON; Standarde

contabile aplicabile: Situaţiile financiare individuale sunt

întocmite în conformitate cu prevederile Standardelor

Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) adoptate de

Uniunea Europeană, Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată,

cu modificările şi completările ulterioare și sunt prezentate în

conformitate cu cerințele IAS1, Ordinul 2844/2016 pentru

aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele

Internationale de Raportare Financiara.

Bazele întocmirii și prezentării situațiilor financiare sunt

prezentate în Nota 3;

Situațiile financiare individuale întocmite pentru Anul 2022

sunt însoţite de raportul auditorului financiar independent;

Societatea AEROSTAR S.A. este listată la Bursa de Valori

București sub codul ARS, iar evidenţa acţiunilor şi acţionarilor este

ţinută, în condiţiile legii, de S.C. Depozitarul Central S.A. Bucureşti.

www.aerostar.ro

aerostar@aerostar.ro

Contact: AEROSTAR S.A.

str. Condorilor nr.9, Bacău - 600302, România tel:+40 234 575070

e-mail: aerostar@aerostar.ro, www.aerostar.ro

AEROSTAR S.A. BACĂU

SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

Întocmite în conformitate cu

Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea

Reglementărilor contabile conforme cu

Standardele Internaţionale de Raportare Financiară

SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A PROFITULUI SAU PIERDERII

ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A POZIŢIEI FINANCIARE

SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE

SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

AEROSTAR S.A. BACĂU

SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A PROFITULUI SAU A PIERDERII

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Venituri din exploatare

Venituri din vânzări Alte

Venituri aferente stocurilor de produse finite şi de

producţie în curs de execuţie

Venituri din producţia de imobilizări

Venituri din subvenţii de exploatare

Total venituri din exploatare

5;6;20 (24.105)

Cheltuieli de exploatare

Cheltuieli materiale

Cheltuieli cu beneficiile angajaților

Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor

Venituri (cheltuieli) nete din ajustări privind activele

Venituri (cheltuieli) nete din ajustări privind

Cheltuieli privind prestațiile externe

Alte cheltuieli

Total cheltuieli de exploatare

Profit/pierdere din activitatea de exploatare83.37963.823

Venituri financiare

Cheltuieli financiare

Profit/pierdere financiară

Profit înainte de impozitare

Impozitul pe profit curent și amânat17;23(9.398)(9.708)

Profit net al perioadei

Director general

Director financiar

AEROSTAR S.A. BACĂU

SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022 (toate

sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Profit net al perioadei

Impozit pe profit amânat recunoscut pe seama

capitalurilor proprii

Reevaluarea la valoarea justă a instrumentelor de

capitaluri proprii prin alte elemente ale rezultatului

Alte elemente ale rezultatului global

Total rezultat global aferent perioadei

Director general

Director financiar

AEROSTAR S.A. BACĂU

SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A POZIŢIEI FINANCIARE PENTRU EXERCIȚIUL

FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Active imobilizate

Imobilizări corporale6

Imobilizări necorporale5

Investiţii imobiliare6

Drepturi de utilizare a activelor luate în leasing 32

Imobilizări financiare7

Creanțe privind impozitul pe profit amânat 17

Total active imobilizate

Active circulante

Creanţe comerciale

Cheltuieli înregistrate în avans pe termen scurt31

Numerar şi echivalente de numerar11

Total active circulante

CAPITALURI PROPRII ŞI DATORII

Capital şi rezerve

Capital social12

Rezultat curent12

Rezultatul reportat12

Impozitul pe profit amânat recunoscut pe seama capitalurilor proprii17

Repartizarea profitului pentru rezerve legale12

Total capitaluri proprii

Datorii pe termen lung

Datorii privind impozitul pe profit amânat17

Subvenţii pentru investi

ii pe termen lung14

Alte datorii pe termen lung16

Total datorii pe termen lung

Provizioane pe termen lung13

Datorii curente

Datorii comerciale15;18

Datoria cu impozitul pe profit curent 23

Venituri înregistrate în avans 31

Subvenţii pentru investi

ii pe termen scurt 14

Alte datorii curente 16

Total datorii curente

Provizioane pe termen scurt

Total provizioane

Total capitaluri proprii, datorii şi provizioane

Director general

Director financiar

AEROSTAR S.A. BACĂU

SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(metoda directă)

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Director General

Director Financiar

FLUXURI DE TREZORERIE DIN

ACTIVITĂŢI DE EXPLOATARE

încasări de la clienţi

recuperări de taxe şi accize de la Bugetul

încasări cu caracter de subvenții de la Bugetul

plăţi către furnizori şi angajaţi

plăţi taxe, contribuţii şi impozite la Bugetul

plăţi impozit pe profit la Bugetul Statului

NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢI DE

FLUXURI DE TREZORERIE DIN

ACTIVITĂŢI DE INVESTIŢII

încasări dobânzi din depozite bancare

încasări dividende de la alte entități

încasări dividende de la entități afiliate

încasări din vânzarea de imobilizări corporale

plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări

plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări

corporale şi necorporale

NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢI DE

FLUXURI DE TREZORERIE DIN

ACTIVITĂŢI DE FINANŢARE

dividende brute plătite

NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢI DE

Creșterea/scăderea netă a numerarului şi a

echivalentelor de numerar

Numerar şi echivalente de numerar la

începutul perioadei

Efectul variaţiei cursului de schimb valutar

asupra numerarului şi echivalentelor de

Numerar şi echivalente de numerar la

sfârşitul perioadei

AEROSTAR S.A. BACĂU

SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei)

financiare prin

alte elemente ale

rezultatului global

Rezultatul global

A. Sold la 1 ianuarie 2022

Profitul perioadei

Alte elemente ale rezultatului global

Constituire impozit pe profit amânat recunoscut

pe seama capitalurilor proprii

Repartizarea profitului anului 2021 pe

destinațiile hotărâte de acționari în AGOA din

20 aprilie 2022 (Nota 12)

Re-evaluarea la valoarea justă a instrumentelor

de capitaluri proprii prin alte elemente ale

rezultatului global

Repartizarea profitului realizat pentru rezerve

din facilități fiscale în sume brute

Trecerea la rezerve a rezultatului reportat

reprezentând surplus realizat din rezervele de

Total rezultat global aferent perioadei

Rezerve repartizate din profitul anului 2021

Dividende distribuite aferente anului 2021

Tranzacţii cu acţionarii, recunoscute direct

în capitalurile proprii

B. Sold la 31 decembrie 2022

C. Modificări ale capitalului propriu (Nota

*) Rezultatul la 31.12.2021 de 59.940 mii lei este influenţat de repartizarea profitului pe alte rezerve din facilități fiscale în suma de 5.660 mii lei;

**) Rezultatul la 31.12.2022 de 90.273 mii lei este influenţat de repartizarea profitului pe alte rezerve din facilități fiscale în suma de 7.961 mii lei;

Director General,

Director Financiar,

AEROSTAR S.A. BACĂU

SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021

(toate sumele sunt exprimate în mii lei)

Impozit pe profit

amânat recunoscut

capitalurilor proprii

Rezultatul global

A. Sold la 1 ianuarie 2021

Profitul perioadei

Alte elemente ale rezultatului global

Constituire impozit pe profit amânat recunoscut pe seama

capitalurilor proprii

Repartizarea profitului realizat in anul 2021 pentru rezerve

din facilitati fiscale, în sume brute

Trecere la rezerve elemente similare veniturilor din anul

Total rezultat global aferent perioadei

Repartizarea la alte rezerve a profitului net al anului 2020

si al anului 2019 ramas nerepartizat

Repartizarea profitului anului 2020 pe destinatiile hotărâte

de acționari în AGA din 21 aprilie 2021 (Nota 12)

Dividende distribuite aferente anului 2020

Tranzacții cu acţionarii, recunoscute direct în

capitalurile proprii

B. Sold la 31 decembrie 2021

C. Modificari ale capitalului propriu (Nota 12)

*)Rezultatul perioadei anterioare de 26.361 mii lei este influenţat de repartizarea profitului pe rezerve legale în sumă de 12.082 mii lei;

**) Rezultatul la 31.12.2021 de 59.940 mii lei este influenţat de repartizarea profitului pe rezerve legale în sumă de 5.660 mii lei;

Director General,

Director Financiar,

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 1 - DESCRIEREA COMPANIEI

Societatea AEROSTAR a fost înfiinţată în anul 1953 şi funcţionează în conformitate cu legea

AEROSTAR S.A. îşi desfăşoară activitatea la sediul social din Bacău, strada Condorilor nr.9,

cod postal 600302. În conformitate cu Hotărârea Consiliului de Administraţie nr.2/14.12.2017 s-a

aprobat deschiderea unui sediu secundar fără personalitate juridică (punct de lucru) la Iaşi, pe str.

Aeroportului nr.25B.

Domeniul principal de activitate al AEROSTAR S.A. este producţia.

Obiectul principal de activitate al societăţii este “Fabricarea de aeronave şi nave spaţiale” -

Compania a fost înregistrată ca societate pe acţiuni, la Registrul Comerţului Bacău (sub

numărul de ordine J04/1137/1991) cu denumirea prezentă de ”AEROSTAR S.A.” şi având cod unic de

identificare 950531, codul de identificare unică la nivel european (EUID): ROONRC.J04/1137/ 1991.

Compania este listată la Bursa de Valori București sub codul ARS, iar evidenţa acţiunilor şi

acţionarilor este ţinută, în condiţiile legii, de S.C. Depozitarul Central S.A. Bucureşti.

Pe parcursul anului 2022 nu au fost înregistrate subscripţii de noi acţiuni şi nici certificate de

participare, obligaţiuni convertibile, warante, opţiuni sau drepturi similare.

Din punct de vedere al reglementărilor contabile, AEROSTAR S.A. este filială a societăţii

IAROM S.A. şi prin urmare, societatea mamă care consolidează situaţiile financiare ale grupului este

IAROM S.A., având cod unic de identificare 1555301 şi sediul social în Bucureşti,B-dul Aerogării

nr.39. Situațiile financiare consolidate aferente exercițiului financiar 2021 au fost depuse la A.N.A.F.

sub nr. de înregistrare 429231916-2022/30.08.2022. Copii ale situaţiilor financiare consolidate se pot

obţine de la sediul societăţii mamă, IAROM SA. Societatea mamă va întocmi şi va publica un set de

situaţii financiare consolidate în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, pentru exerciţiul

financiar încheiat la 31.12.2022.

Compania are un singur segment de activitate conform IFRS 8 și nu sunt disponibile

informații financiare distincte pentru diferite componente ale entității. Informațiile privind vânzările pe

linii de afaceri și piețe sunt prezentate în detaliu în cadrul raportului administratorilor.

Politica conducerii este focalizată pe menținerea unei baze solide de capital, în scopul

susținerii dezvoltării continue a societății și atingerii obiectivelor sale strategice.

Compania va acționa ferm în continuare, pentru asigurarea sustenabilității investițiilor și

păstrării capabilităților de producție. De asemenea, prin experiența acumulata în cadrul colectivului,

societatea acționează sa găsească cele mai potrivite soluții noilor provocări din economie, cum ar fi

lipsa de predictibilitate a costurilor energetice și instabilitatea forței de muncă.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 2 - ESTIMĂRI, IPOTEZE ŞI RAŢIONAMENTE CONTABILE

2.1. Estimările

Întocmirea și prezentarea situațiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune

utilizarea unor estimări, raționamente și ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum și

valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor.

Estimările și raționamentele sunt făcute în baza experienței istorice, precum și a unor factori

considerați adecvați și rezonabili. Estimările și raționamentele contabile sunt actualizate în mod

continuu și iau în considerare așteptări rezonabile cu privirela evenimente viitoare probabile. Valorile

contabile raportate ale activelor, datoriilor care nu pot fi determinate sau obținute din alte surse au la

bază aceste estimări considerate adecvate de către conducerea companiei.

Estimările, precum și raționamentele și ipotezele ce au stat la baza lor sunt revizuite periodic,

iar rezultatul acestor revizuiri este recunoscut în perioada în care estimarea a fost revizuită.

Orice modificare a estimărilor contabile se va recunoaște prospectiv prin includerea sa în

perioadei în care are loc modificarea, dacă aceasta afectează numai perioada respectivă;

perioadei în care are loc modificarea și al perioadelor viitoare, dacă modificarea are

și asupra acestora.

Societatea utilizează estimări pentru determinarea:

clienților incerți și ajustărilor pentru deprecierea creanțelor aferente;

valorii provizioanelor pentru riscuri și cheltuieli de constituit la sfârșitul perioadei (luna,

trimestru, an) pentru litigii, pentru dezafectarea imobilizărilor corporale, pentru garanții

acordate clienților, pentru obligații față de personal și alte obligații;

ajustărilor pentru deprecierea imobilizărilor corporale și necorporale. La sfârșitul fiecărei

perioade de raportare, societatea estimează dacă există indicii ai deprecierii. Dacă sunt

identificate astfel de indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activului pentru a stabili

mărimea deprecierii (dacă există);

duratelor de viață a activelor imobilizate corporale și necorporale. Societatea revizuiește

durata deviațăestimatăa activelor imobilizate corporale șinecorporale cel puținla fiecare

sfârșit de exercițiu financiar, pentru a stabili gradul de adecvare;

stocurilor de materii prime și materiale care necesită crearea de ajustări pentru depreciere.

impozitelor amânate.

Prezentarea informațiilor

Societatea, în măsura în care este posibil, va prezenta natura și valoarea unei modificări de

estimare contabilă care are efect în perioada curentă/perioadele viitoare.

Erorile pot apărea cu privire la recunoașterea, evaluarea, prezentarea sau descrierea

elementelor situațiilor financiare.

Societatea corectează retroactiv erorile semnificative ale perioadei anterioare în primul set de

situații financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea acestora, prin:

retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în care a apărut

dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară prezentată, retratarea soldurilor

de deschidere ale activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pentru perioada anterioară

În cazul identificării unei erori, Societatea prezintă următoarele informații:

natura erorii perioadei anterioare;

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

pentru fiecare perioadă anterioară prezentată, în măsura în care este posibilă, valoarea

pentru fiecare element-rând afectat din situația financiară;

pentru rezultatele de bază și diluate pe acțiune.

valoarea corectării la începutul primei perioade anterioare prezentate;

dacă retratarea retroactivă este imposibilă pentru o perioadă anterioară specifică,

circumstanțele care conduc la existența acelei condiții și o descriere a modului în care și a

momentului din care a fost corectată eroarea.

2.3. Modificarea politicilor contabile

Modificarea politicilor contabile este permisă doar dacă este cerută de IFRS sau are ca rezultat

informații mai relevante sau mai credibile referitoare la operațiunile societății.

Societatea modifică o politică contabilă doar dacă modificarea:

este impusă de un IFRS; sau

are drept rezultat situații financiare care oferă informații fiabile și mai relevante cu privire

la efectele tranzacțiilor, ale altor evenimente sau condiții asupra poziției financiare,

performanței financiare sau fluxurilor de trezorerie ale entității.

Aplicarea modificărilor în politicile contabile:

Entitatea contabilizează o modificare de politică contabilă care rezultă din aplicarea inițială

a unui IFRS în conformitate cu prevederile tranzitorii specifice, dacă acestea există, din

La aplicarea inițială a unui IFRS care nu include prevederi tranzitorii specifice.

Prezentarea informațiilor

Atunci când aplicarea inițială a unui IFRS are un efect asupra perioadei curente sau asupra

perioadelor anterioare, societatea prezintă, în notele explicative:

titlul IFRS-ului;

natura modificării de politică contabilă;

când este cazul, faptul că modificarea este făcută ca efect al dispozițiilor tranzitorii și o

descriere a acestor prevederi tranzitorii;

pentru perioada curentă și pentru fiecare perioadă precedentă prezentată, suma ajustărilor

pentru fiecare element afectat din situația poziției financiare, în măsura în care este posibil.

Atunci când sunt imposibil de determinat efectele specifice pentru una sau multe perioade

anterioare prezentate, Compania va aplica noua politică contabilă valorii contabile a activelor și

datoriilor pentru prima perioadă pentru care aplicarea retroactivă este posibilă, care ar putea fi perioada

Atunci când o modificare voluntară de politică contabilă are un efect asupra perioadei curente

sau asupra unei perioade anterioare, societatea prezintă în notele explicative:

natura modificării de politică contabilă;

motivele pentru care aplicarea noii politici contabile oferă informații fiabile și mai

pentru perioada curentă și pentru fiecare perioadă precedentă prezentată, suma estimativă a

ajustărilor pentru fiecare element afectat din situația poziției financiare, în măsura în care

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 3 - PRINCIPII CONTABILE ŞI DE EVALUARE

3.1. Bazele întocmirii şi prezentării situaţiilor financiare

Situaţiile financiare individuale ale Companiei Aerostar SA sunt întocmite în conformitate cu

Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) adoptate de Uniunea Europeană:

Adoptarea pentru prima dată a standardelor noi sau revizuite:

1. Adoptarea modificărilor la IFRS 1 „Adoptarea pentru prima dată a standardelor

internaționale de raportare financiară”, IFRS 9 „Instrumente financiare”, IAS 41

„Agricultură” și exemplele ilustrative la IFRS 16 „Leasing” ;

2. Adoptarea amendamentelor la IFRS 3 „Combinări de intreprinderi” ;

3. Amendament la IAS 37 „Provizioane, datorii contingente și active contingente”

(Amendamentul se referă la contractele oneroase);

4. Adoptarea modificărilor la IAS 16 „Imobilizări corporale” .

Modificările intră în vigoare pentru perioadele anuale de raportare care încep la sau după 1 ianuarie

2022. Aceste modificări nu au avut un impact semnificativ asupra Situațiilor financiare ale

Standarde (Modificări la Standarde) și interpretări adoptate de Comitetul pentru

Standarde Internaționale de Contabilitate și de Uniunea Europeană prin

Regulamentele emise dar neintrate in vigoare:

1. Intrarea in vigoare a IFRS 17 „Contracte de asigurare” care introduce o nouă abordare la

nivel internațional a contabilizării contractelor de asigurare;

2. Amendamente la IAS 1” Prezentarea situațiilor financiare”. Amendamentele sunt legate de

clasificarea datoriilor ca datorii curente sau pe termen lung și de prezentarea politicilor

3. Modificarea IAS 8 „Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori” se

introduce definiția estimărilor contabile;

4. Amendamente la IAS 12 „Impozitul pe profit”.

Modificările intră în vigoare pentru perioadele anuale de raportare care încep la sau după 1 ianuarie

2023. Societatea evaluează efectele potențiale ale noilor Standarde și amendamentelor aduse

Standardelor Internaționale de Raportare Financiară și conform estimărilor inițiale, prevede ca

acestea nu vor avea un impact semnificativ asupra Situațiilor sale financiare.

Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

O.M.F.P. nr. 881/2012 privind aplicarea de către societățile comerciale ale caror valori

mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piață reglementată a Standardelor Internaționale de

Raportare Financiară;

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

O.M.F.P. nr. 2.844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele

Internaționale de Raportare Financiară cu modificările și completările ulterioare;

O.M.F.P. nr. 2.861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea

inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii;

O.M.F.P. nr. 1.826/2003 pentru aprobarea Precizărilor privind unele măsuri referitoare la

organizarea şi conducerea contabilităţii de gestiune;

O.M.F.P. nr. 2.634/2015 privind documentele financiar contabile, cu modificările şi

completările ulterioare.

Contabilitatea se ţine în limba română şi în moneda naţională.

Contabilitateaoperaţiunilor efectuateîn valutăseţineatât în monedanaţională, cât şi în valută.

Exerciţiul financiar este anul calendaristic.

Situaţiile financiare sunt întocmite şi raportate în mii lei şi toate valorile sunt rotunjite la cea

mai apropiată mie de lei. Din cauza rotunjirii, numerele prezentate nu reflectă întotdeauna cu precizie

totalurile furnizate iar procentele nu reflectă cu exactitate cifre absolute.

Situaţiile financiare sunt întocmite pe baza costului istoric.

Situaţiile financiare sunt prezentate în conformitate cu cerintele IAS 1 Prezentarea situațiilor

financiare. Societatea a optat pentru o prezentare după natura şi lichiditate în cadrul situaţiei poziției

financiare şi o prezentare a veniturilor şi cheltuielilor după natura lor în cadrul situaţiei profitului sau

pierderii, considerând ca aceste metode de prezentare oferă informaţii care sunt relevante pentru

situaţia Societăţii.

3.2. Politici contabile aplicate

Aerostar SA descrie politicile contabile aplicate în notele situaţiilor financiare individuale şi

evită repetarea textului standardului, cu excepţia cazului în care acest lucru este considerat

relevant pentru înţelegerea conţinutului notei.

Cele mai semnificative politici contabile sunt prezentate mai jos:

•Politici contabile privind imobilizările

Societatea a ales drept politică contabilă modelul bazat pe cost. După recunoaşterea ca activ,

imobilizările corporale se contabilizează la costul lor minus amortizarea cumulată şi orice pierderi

cumulate din depreciere.

Valoarea amortizabilă se alocă în mod sistematic pe durata de viaţa utilă a activului și reprezintă

costul imobilizării minus valoarea reziduală.

Ţinând cont de specificul activităţii şi de tipurile de imobilizări din patrimoniul societăţii, s-a

considerat că valorile reziduale ale imobilizărilor sunt nesemnificative. În mod practic, valoarea

reziduală s-a calculat la nivelul contravalorii deşeurilor metalice valorificabile, după deducerea

cheltuielilor cu demontarea, dezasamblarea şi a celor necesare vânzării.

Metodele de amortizare şi duratele de viaţă utilă sunt revizuite cel puţin la fiecare sfârşit de

exerciţiu financiar şi sunt ajustate corespunzător. Duratele de viaţă utilă sunt stabilite de comisii

formate din specialiştii societăţii. Orice modificare a acestora este contabilizată prospectiv.

Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizări corporale se adaugă la valoarea contabilă a

bunului, atunci când:

-au ca efect îmbunătăţirea parametrilor tehnici iniţiali;

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

-sunt surse de beneficii economice viitoare materializate prin fluxuri de numerar suplimentare

faţă de cele estimate iniţial; şi

-pot sa fie evaluate cu fiabilitate.

Obţinerea de beneficii se realizează direct prin creşterea veniturilor şi indirect prin reducerea

cheltuielilor de întreţinere şi funcţionare.

Toate celelalte cheltuieli cu reparaţiile şi întreţinerea efectuate în scopul asigurării utilizării

continue a imobilizărilor se recunosc în situaţia profitului sau pierderii atunci când se efectuează.

Acestea sunt efectuate în scopul de a păstra parametrii tehnici iniţiali.

Piesele de schimb sunt în general contabilizate ca stocuri şi recunoscute pe cheltuieli atunci când

sunt consumate. Dacă piesele de schimb şi echipamentul de service, având valori semnificative, pot fi

utilizate numai în legătură cu un element de imobilizări corporale, ele sunt contabilizate drept

imobilizări corporale, în cazul în care se poate stabili valoarea iniţiala de achiziţie (la punerea în

funcţiune) a piesei înlocuite.

Pentru a decide dacă recunoaşterea se face separat, pe componente separate, se analizează fiecare

caz în parte, utilizându-se raţionamentul profesional.

Imobilizările corporale în curs de execuţie ce urmează a fi utilizate în producţie sau în activităţi

administrative, sunt prezentate în situaţia poziţiei financiare la cost minus orice pierdere cumulată din

depreciere. Astfel de active sunt clasificate la categoriile respective de imobilizări atunci când sunt

finalizate şi sunt gata de utilizare în maniera dorită de conducere, pentru scopul prevăzut.

Conducerea societăţii a stabilit un plafon de capitalizare a activelor la 2.500 lei. Toate achiziţiile

sub această sumă vor fi considerate cheltuieli ale perioadei.

Excepții: Calculatoarele sunt considerate imobilizări corporale amortizabileindiferent devaloarea

de intrare şi se vor amortiza pe durata de viaţă utilă stabilită de către comisia de recepţie. De

asemenea, sculele şi dispozitivele de lucru sunt contabilizate ca stocuri şi recunoscute drept cheltuieli

ale perioadei atunci când sunt consumate, indiferent de valoarea lor de intrare, ţinându-se cont de

faptul că acestea au o durată de viaţă utilă de regula sub un an, precum şi de gradul lor de specializare

(sunt destinate a fi utilizate pentru un anumit tip de produs/serviciu).

În cazul imobilizărilor necorporale generate intern se separă clar fazele de realizare şi anume: •

Faza de cercetare. Costurile de cercetare sunt tratate drept cheltuieli ale perioadei;

•Faza de dezvoltare. Costurile de dezvoltare sunt recunoscute ca activ necorporal dacă sunt

demonstrate condiţiile următoare:

-fezabilitatea tehnică a finalizării activului, astfel încât acesta să fie disponibil pentru utilizare

-disponibilitatea resurselor adecvate –tehnice, financiare, umane pentru a finaliza dezvoltarea;

-intenţia de a finaliza şi utiliza sau a vinde activul necorporal;

-capacitatea de a utiliza sau a vinde activul;

-modul în care activul va genera beneficii economice viitoare; -

capacitatea de a evalua costurile .

Dacă societatea nu poate face distincţia între faza de cercetare şi cea de dezvoltare ale unui proiect

intern de creare a unei imobilizări necorporale, societatea tratează costurile aferente proiectului ca fiind

suportate exclusiv în faza de cercetare .

Societatea a ales drept politică contabilă modelul bazat pe cost care presupune ca activele

necorporale să fie evaluate la valoarea netă contabilă egală cu costul lor mai puţin amortizarea cumulata

şi orice pierderi din depreciere înregistrate, aferente acelor active.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

O investiţie imobiliară se evaluează iniţial la cost, inclusiv orice alte cheltuieli direct atribuibile.

După recunoaşterea iniţială, societatea a optat pentru modelul bazat pe cost pentru toate investiţiile sale

imobiliare în conformitate cu dispoziţiile din IAS 16 pentru acel model.

Transferurile în şi din categoria investiţiilor imobiliare se fac dacă şi numai dacă există o

modificare a utilizării lor.

Transferurile între categorii nu modifică valoarea contabilă a proprietăţii imobiliare transferate şi

nu modifică nici costul respectivei proprietăţi în scopul evaluării sau al prezentării informaţiilor.

Investiţiile imobiliare se amortizează după aceleaşi reguli ca şi imobilizările corporale.

În categoria imobilizărilor financiare se evidenţiază: -

Acţiunile deţinute la societăţile afiliate;

-Alte titluri imobilizate;

-Împrumuturi acordate pe termen lung precum şi dobânda aferentă acestora. În această

categorie se cuprind sumele acordate terţilor în baza unor contracte pentru care se percep dobânzi,

potrivit legii;

-Alte creanţe imobilizate precum şi dobânzileaferente acestora. În această categorie secuprind

garanţiile, depozitele şi cauţiunile depuse la terţi, creanţele aferente contractelor de leasing.

Imobilizările financiare recunoscute ca activ se evaluează la costul de achiziţie sau valoarea

determinată prin contractul de dobândire a acestora.

Imobilizările financiare se prezintă în situatia pozitiei financiare la valoarea de intrare mai puţin

eventualele pierderi din depreciere recunoscute.

•Politici contabile privind elementele de natura stocurilor

Înregistrarea în contabilitate a intrării stocurilor se efectuează la data transferului riscurilor şi

Calculul acelor stocuri care nu sunt de obicei fungibile şi al acelor bunuri sau servicii, produse se

determină prin identificarea specifică a costurilor lor individuale.

La ieşirea din gestiune a stocurilor şi a celor active fungibile, acestea se evaluează şi se

înregistrează în contabilitate prin aplicarea metodei FIFO.

Periodic, conducerea societatii aprobă nivelul pierderilor tehnologice normale.

Contabilitatea stocurilor este ținută cantitativ și valoric, prin folosirea metodei inventarului

Ajustările de valoare se fac pentru activele circulante de natura stocurilor, la fiecare perioadă

de raportare, pe baza vechimii stocurilor, a constatărilor comisiilor de inventariere şi/sau a

conducătorilor centrelor de profit, în vederea prezentării activelor la cea mai mică valoare dintre cost

şi valoarea realizabilă netă.

•Politici contabile privind datoriile societăţii

Datoriile societăţii se evidenţiază în contabilitate pe seama conturilor de terţi. Contabilitatea

furnizorilor şi a celorlalte datorii se ţine pe categorii, precum şi pe fiecare persoană fizică sau juridică.

Impozitul pe profit/venit de plată se recunoaşte ca datorie în limita sumei neplătite.

Înregistrarea în contabilitate a accizelor şi fondurilor speciale incluse în preţuri sau tarife se

face pe seama conturilor corespunzătoare de datorii, fără a tranzita prin conturile de venituri şi

Operaţiunile care nu pot fi înregistrate distinct în conturile corespunzătoare şi pentru care sunt

necesare clarificări ulterioare sunt înregistrate într-un cont distinct 473 „Decontări din operaţii în curs

de clarificare”.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Datoriile în valută se înregistrează în contabilitate atât în lei, cât şi în valută.

O datorie se clasifică ca datorie pe termen scurt, denumită şi datorie curentă atunci când:

Se aşteaptă să fie decontată în cursul normal al ciclului de exploatare al societăţii, sau

Este exigibilă în termen de 12 luni de la data bilanţului.

Toate celelate datorii sunt clasificate ca datorii pe termen lung.

Datoriile care sunt exigibile într-un termen mai mare de 12 luni sunt datorii pe termen lung.

Sunt de asemenea considerate datorii pe termen lung purtătoare de dobândă chiar şi atunci când

acestea sunt exigibile în 12 luni de la data situațiilor financiare, dacă: a)

Termenul iniţial a fost pentru o perioadă mai mare de 12 luni; şi

b) Există un acord de refinanţare sau de reeşalonare a plăţilor, care este încheiat înainte de data

situațiilor financiare.

•Politici contabile privind creanţele societăţii

Creanţele includ:

-creanţe comerciale, care sunt sume datorate de clienţi pentru bunuri vândute sau servicii

prestate în cursul normal al activităţii;

-efectele comerciale de încasat, instrumente ale terţilor; -

sume datorate de angajaţi sau companii afiliate;

-avansuri acordate furnizorilor de imobilizari, bunuri și servicii; -

creanţe în legatură cu personalul şi cu bugetul statului.

Creanţele se evidenţiază în baza contabilităţii de angajamente, conform prevederilor legale sau

Contabilitatea clienţilor, se ţine pe categorii (clienţi interni servicii şi produse, precum şi clienţi

externi servicii şi produse) şi pe fiecare persoană fizică sau juridică.

Creanţe cu decontare în valută sau în lei în funcţie de cursul unei valute:

Creanţele în valută, rezultate ca efect al tranzacţiilor societăţii, se înregistrează în contabilitate atât

în lei, cât şi în valută.

Tranzacţiile în valută sunt înregistrate iniţial la cursul de schimb valutar, comunicat de Banca

Naţională a României, de la data efectuării operaţiunii.

Scăderea din evidenţă a creanţelor cu termene de încasare prescrise se efectuează numai după

ce au fost întreprinse toate demersurile legale, pentru decontarea acestora.

Creanţele incerte se înregistrează distinct în contabilitate în contul 4118 Clienţi incerţi atunci

când scadenţa prevazută în contract s-a depăşit cu mai mult de 30 de zile sau s-a înregistrat un litigiu

În situaţiile financiare anuale, creanţele se evaluează şi se prezintă la valoarea probabilă de

Atunci când o creanţă de la un client nu s-a încasat integral, la scadenta stabilita în contract, se

înregistrează ajustări pentru depreciere la termenele şi în procentele aprobate de Consiliul de

Administraţie în Manualul de politici contabile.

•Politici contabile privind recunoaşterea veniturilor

Veniturilesuntrecunoscute in situația profituluisau pierderii societățiiatunci când sepoate evalua în

mod fiabil o creștere a beneficiilor economice viitoare legate de o creștere a unui activ sau de o

scădere a unei datorii. Ca urmare, recunoașterea veniturilor are loc simultan cu recunoașterea creșterii

de active sau reducerii datoriilor.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

În categoria veniturilor se includ atât sumele încasate sau de încasat în nume propriu, cât şi

câştigurile din orice sursă.

Veniturile se clasifică astfel:

Venituri din exploatare;

Venituri financiare;

Veniturile se recunosc pe baza contabilităţii de angajamente.

Conturile sintetice de venituri sunt dezvoltate pe conturi analitice, în funcție de reglementările

contabile în vigoare (planul general de conturi) și potrivit necesităților proprii ale societății, cu

aprobarea conducerii.

Venitul este evaluat la valoarea justă a contravalorii primite sau care poate fi primită. Venitul din

vânzări este diminuat pentru retururi, rabaturi comerciale şi alte reduceri similare.

Veniturile din exploatare cuprind:

-venituri din vânzări aferente contractelor cu clientii (de bunuri, de servicii, de mărfuri, de

produse reziduale);

-venituri aferente costului stocurilor de produse; -

venituri din producția de imobilizări;

-venituri din reluări de ajustari ale activelor respectiv din diminuări sau reluări ale

provizioanelor;

-alte venituri din exploatare.

Veniturile din contractele cu clienții sunt recunoscute potrivit prevederilor IFRS 15 ”Venituri din

contractele cu clienții”. Clientul este o parte care a încheiat un contract cu Societatea pentru a obţine

bunuri şi servicii ce rezultă din activităţile ordinare ale Societății.

Recunoaşterea veniturilor descrie transferul controlului asupra bunurilor şi serviciilor către clienţi,

iar evaluarea acestora reflectă contraprestaţia la care se aşteaptă să fie îndreptăţită societatea în

schimbul acestor bunuri şi servicii.

Controlul, in conformitate cu pct.33 din IFRS 15, include capacitatea de a impiedica alte entități

să stabilească utilizarea activului și să obțină beneficii de pe urma acestuia. Beneficiile unui activ sunt

fluxurile de trezorerie potențiale care pot fi obținute direct sau indirect prin utilizarea, vânzarea sau

deținerea activului.

Recunoaşterea veniturilor este rezultatul parcurgerii următoarelor cinci etapte:

1. Identificarea contractului cu un client

Societatea contabilizează un contract cu un client doar dacă sunt îndeplinite următoarele condiţii:

a) părţile au aprobat contractul şi sunt de acord să îşi onoreze obligaţiile,

b) societatea poate identifica drepturile fiecărei părţi cu privire la bunurile şi serviciile transferate,

c) societatea poate identifica termenii de plată privind bunurile şi serviciile transferate,

d) contractul are substanţă comercială (adică modifică riscul, momentul apariţiei şi suma

fluxurilor viitoare de trezorerie ale entităţii)

e) este probabil ca societatea să colecteze contraprestaţia la care este îndreptăţită în schimbul

bunurilor şi serviciilor transferate clientului. Aceasta presupune evaluarea abilităţii şi intenţiei

clientului de a plăti contraprestaţia atunci când aceasta este datorată.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

2. Identificarea obligaţiilor generate de contract

Un contract include obligaţii de a transfera bunuri sau servicii unui client. O obligaţie de a

transfera un bun sau serviciu este separabilă dacă îndeplineşte cumulativ următoarele condiţii:

a) clientul poate beneficia de bunul sau serviciul transferat separat sau în combinaţie cu alte

resurse de care dispune şi

b) promisiunea entităţii de a transfera bunul sau serviciul către client este identificabilă separat de

alte promisiuni prevăzute în contract.

Societatea nu a identificat tipuri de contracte cu obligații separabile. În cazul garanțiilor acordate

pentru buna execuție, acestea nu reprezintă un serviciu suplimentar, ca atare nu reprezintă o obligație

3. Determinarea preţului tranzacţiei

Societatea trebuie să determine suma contraprestaţiei la care se aşteaptă să fie îndreptăţită în

schimbul bunurilor şi serviciilor promise în contract pentru a recunoaşte venitul. Preţul poate fi o sumă

fixă sau poate varia din cauza unor reduceri sau altor elemente similare.

Preţul tranzacţiilor de vanzare a Societății nu este ajustat pentru efectul valorii în timp a banilor,

deoarece societatea nu are are contracte de furnizare cu termen de decontare peste un an sau care să

conţina o componentă de finanţare semnificativă.

Pentru contractele încheiate de societate, prețul este negociat și rămâne ferm. Modificările

contractuale renegociate intra în vigoare prospectiv de la data renegocierii pentru comenzile

ulterioare, avand în vedere ca obligația de executare este distinctă și nu face parte dintr-o singură

obligație de executare care este parțial îndeplinită la data modificării contractului.

4. Alocarea preţului tranzacţiei între obligaţiile generate de contract

Dacă un contract conţine mai multe obligaţii separate, societatea alocă preţul tranzacţiei fiecărei

obligaţii proporţional cu preţul individual al acesteia. Cea mai bună evidenţă pentru preţul fiecărei

obligaţii în parte este preţul la care bunul sau serviciul este vândut separat de către entitate.

5. Recunoaşterea venitului la un moment dat sau pe măsură ce societatea satisface obligaţia

O obligaţie generată de contract este satisfăcută atunci când controlul asupra bunurilor sau

serviciilor este transferat clientului. Controlul reprezintă abilitatea de a decide utilizarea şi de a obţine

majoritatea beneficiilor rămase aferente bunului sau serviciului transferat.

Standardul stabilește modul de determinare a venitului, în sensul că trebuie să fie recunoscut la un

anumit moment dat sau de-a lungul unei perioade de timp, care se aplică atât pentru vânzarea de

bunuri cât şi pentru prestarea de servicii.

Punctul 35 din IFRS 15 precizează că o obligaţie este satisfăcută şi venitul este recunoscut de-a

lungul unei perioade de timp dacă cel puţin una din condiţiile de mai jos este îndeplinită:

-clientul primeşte şi consumă beneficiile prestării efectuate de entitate pe măsură ce entitatea

-executarea de către entitate creează sau îmbunătățește un activ (de exemplu, producția în curs de

execuție) pe care clientul îl controlează pe măsură ce activul este creat sau îmbunătățit,

-executarea de către entitate nu creează un activ cu o utilizare alternativă pentru entitate iar

entitatea are un drept exercitabil la plata pentru executarea realizată până la data respectivă.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Potrivit punctului 38 din IFRS 15, dacă o obligație de executare nu este îndeplinită în timp, în

conformitate cu punctele 35-37 din IFRS 15, o entitate îndeplinește obligația de executare la un

moment specific.

Punctul (4) din IFRS 15 permite agregarea contractelor, adică prezentarea unui portofoliu de

contracte cu caracteristici similare, dacă societatea preconizează, în mod rezonabil, ca efectele asupra

situațiilor financiare, pentru portofoliul respectiv, nu vor fi semnificativ diferite de cele determinate de

aplicarea standardului pentru contractele individuale din cadrul respectivului

Momentul recunoașterii veniturilor rezultă din coroborarea prevederilor contractuale specifice cu

prevederile standardului IFRS 15.

Veniturile din chirii

Veniturile din chirii aferente investiţiilor imobiliare sunt recunoscute în contul de profit sau

pierdere liniar pe durata contractului de închiriere, în concordanță cu prevederile IFRS16.

Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi, venituri din diferențe de curs valutar, venituri

din dividende și alte venituri financiare.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere în baza contabilităţii de

angajamente, utilizând metoda dobânzii efective. Venitul din dobândă generat de un activ financiar este

recunoscut atunci când este probabil ca societatea să obţină beneficii economice şi când venitul

respectiv poate fi măsurat în mod precis.

Veniturile din dividende generate de investiţii sunt recunoscute atunci când a fost stabilit dreptul

acţionarului de a primi plata. Societatea înregistrează veniturile din dividende la valoarea brută ce

include impozitul pe dividende (atunci când este cazul), care este recunoscut ca și cheltuială curentă.

•Politici contabile privind provizioanele

Provizioanele sunt recunoscute atunci când societatea are o obligaţie actuală (legală sau implicită)

ca rezultat al unui eveniment trecut, este probabil ca societăţii să i se ceară să deconteze obligaţia şi se

poate face o estimare fiabilă a valorii obligaţiei .

Valoarea recunoscută ca provizion este cea mai bună estimare a contravalorii necesară pentru

decontarea obligaţiei actuale la finalul perioadei de raportare, luând în considerare riscurile şi

incertitudinile din jurul obligaţiei.

Contabilitatea provizioanelor se ține pe feluri, în functie de natura, scopul sau obiectul pentru care

au fost constituite.

Provizioane pentru garanţii

Societatea constituie provizioane pentru garanţii atunci când produsele sau serviciile acoperite de

garanţie sunt vândute.

Valoarea provizionului pentru garanţiile acordate se bazează pe informaţii istorice, contractuale

sau estimări rezonabile pentru produsele / serviciile executate pentru prima dată în societate.

Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

Când se identifică riscuri şi cheltuieli pe care evenimente survenite sau în curs de desfăşurare le

fac probabile şi al căror obiect este determinat cu precizie dar a căror realizare este incertă, societatea

acoperă aceste riscuri constituind provizioane.

Provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli se constituie pentru elemente cum sunt:

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

-riscuri specifice industriei de aviatie, litigii, amenzi, penalităţi, despăgubiri, daune şi alte datorii

Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale

La recunoaşterea iniţială a unei imobilizări corporale se estimează valoarea costurilor de

dezasamblare, de înlăturare a elementului şi de restaurare a amplasamentului unde este situat, ca o

consecinţă a utilizării elementului pe o anumită perioadă de timp.

Aceste costuri se reflectă prin constituirea unui provizion, care este înregistrat în contul de profit

şi pierdere de-a lungul vieţii imobilizarilor corporale, prin includerea în cheltuiala cu amortizarea.

Revizuirea estimărilor pentru provizionul de dezafectare şi restaurare este determinată de

revizuirea anuală a costurilor de demontare. Comisia de specialişti ai societăţii desemnată prin decizie

analizează periodic, dacă estimările iniţiale a costurilor de demontare sunt adecvate.

Provizioane pentru beneficiile angajaţilor

Sunt recunoscute pentru beneficii ale angajaţilor acordate în conformitate cu Contractul Colectiv

de Muncă aplicabil, dacă şi numai dacă:

-entitatea are o obligaţie legală şi implicită să facă astfel de plăţi ca rezultat al evenimentelor

-poate fi realizată o estimare fiabilă a obligaţiei.

Provizioanele sunt reanalizate la finalul fiecărei perioade de raportare, astfel încât să reflecte cea

mai bună estimare curentă.

•Politici contabile privind subvenţiile şi alte fonduri nerambursabile

În cadrul subvenţiilor se reflectă distinct: -

subvenţiile guvernamentale;

-împrumuturile nerambursabile cu caracter de subvenţii; -

alte sume primite cu caracter de subvenţii.

Subvenţiile se recunosc la valoarea aprobată a acestora. Subvențiile primite sub forma activelor

nemonetare se recunosc la valoarea justă.

Subvenţiile guvernamentale sunt recunoscute iniţial ca venit amânat la valoarea justă atunci când

există asigurarea rezonabilă că acesta va fi încasat iar societatea va respecta condiţiile asociate

Subvenţiile care compensează societatea pentru cheltuielile efectuate sunt recunoscute în contul

de profit sau pierdere în mod sistematic, în aceleaşi perioade în care sunt recunoscute cheltuielile.

Subvenţiile care compensează societatea pentru costul unui activ sunt recunoscute în contul de profit

şi pierdere în mod sistematic pe durata de viaţă a activului.

Subvenţiile aferente veniturilor se recunosc, pe o bază sistematică, drept venituri ale

perioadelor corespunzătoare cheltuielilor aferente pe care aceste subvenţii urmează să le compenseze.

În cazul în care într-o perioadă se încasează subvenţii aferente unor cheltuieli care nu au fost

încă efectuate, subvenţiile primite nu reprezintă venituri ale acelei perioade curente. Acestea se

recunosc în contabilitate cavenitîn avans şi se reiau în contuldeprofit şi pierderepemăsuraefectuării

cheltuielilor pe care le compensează.

•Politici contabile privind producția de bunuri şi servicii

Organizarea contabilităţii de gestiune al Aerostar SA are la bază prevederile legale aplicabile şi

manualul de proceduri şi instructiuni de lucru specifice contabilităţii de gestiune, adaptat specificului

activităţii Companiei.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Obiectul contabilităţii de gestiune constă în:

-colectarea costurilor directe, indirecte şi auxiliare după natura lor; -

repartizarea costurilor indirecte;

-decontarea costurilor directe şi indirecte.

Scopul contabilităţii de gestiune este în principal stabilirea rezultatului pe comenzi de producţie

sau servicii şi pe fiecare structură organizatorică.

Conform reglementărilor contabile, în costul bunurilor, lucrărilor, serviciilor executate nu sunt

incluse următoarele elemente care se recunosc drept cheltuieli ale perioadei în care au survenit:

a) pierderile de materiale, manoperă sau alte costuri de producţie aferente rebuturilor şi costurile

subactivităţii;

b) cheltuielile generale de administraţie.

Metoda de calculaţie utilizată în Aerostar SA este metoda pe comenzi.

Această metodă este indicată pentru producţia individuală şi de serie. Obiectul de evidenţă şi de

calculaţie a costurilor în cadrul acestei metode îl constituie comanda lansată pentru anumită cantitate

(lot) de produse.

Cheltuielile de producţie se colectează pe fiecare comandă în parte direct (cele cu caracter direct)

sau prin repartizare (cele indirecte).

Costul efectiv pe unitate de produs se calculează la finalizarea comenzii prin împărţirea

cheltuielilor de producţie colectate pe comanda aferentă la cantitatea de produse fabricate în cadrul

comenzii respective.

Lansarea comenzilor se face la preţ planificat, după caz.

În cazul comenzilor aferente vânzărilor la export preţul se exprimă în lei prin transformarea

valutei la cursul valutar bugetat.

În aplicarea politicilor contabile, societatea emite proceduri, instrucţiuni şi dispoziţii de lucru,

aprobate de către conducerea executivă.

AEROSTAR S.A. BACAU

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate in mii lei, daca nu se specifica altfel)

NOTA 4 - TRANZACŢII ÎN VALUTĂ

AEROSTAR consideră ca şi monedă funcţională leul românesc, iar situaţiile financiare sunt

prezentate în mii LEI.

Tranzacţiile în valută sunt înregistrate la cursul de schimb al monedei funcţionale de la data

La data Situaţiei Poziţiei Financiare, activele şi datoriile financiare denominate în valută sunt evaluate

în moneda funcţională folosind cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Naţională a

României, valabil la data încheierii exercițiului financiar:

1 USD (Dolar american)

1 GBP (Lira sterlină)

Diferenţele favorabile şi nefavorabile de curs valutar care rezultă în urma decontării activelor şi

datoriilor financiare denominate în valută sunt recunoscute în Situaţia Profitului sau Pierderii pentru

exerciţiul financiar în care apar.

Având în vedere că 69% din cifra de afaceri înregistrată în perioada de raportare este denominată în

USD şi EUR, în timp ce o parte semnificativă a cheltuielilor de exploatare este denominată în LEI,

variaţiile cursurilor de schimb valutar vor afecta atât veniturile sale nete cât şi poziţia financiară aşa

cum sunt exprimate în moneda funcţională.

În perioada de raportare, expunerea netă valutară rezultată ca diferenţă între încasările activelor

financiare şi plăţile datoriilor financiare denominate în valută se prezintă astfel:

Expunere netă valutară

Încasări active financiare

Plăţi datorii financiare

MII USD MII GBP

În perioada de raportare, variaţia trimestrială a cursului mediu de schimb valutar

+ 0,82% în Trim.I faţă de 31.12.2021 +

4,23% în Trim.II faţă de 31.03.2022 +

2,89% în Trim.III faţă de 30.06.2022 -

4,32% în Trim.IV faţă de 30.09.2022

a determinat o variatie a cursului mediu USD/LEU in anul 2022 fata de inceput an de + 7,30%

- 0,04% în Trim.I faţă de 31.12.2021 -

0,03% în Trim.II faţă de 31.03.2022 -

0,63% în Trim.III faţă de 30.06.2022 -

0,57% în Trim.IV faţă de 30.09.2022

a determinat o variatie a cursului mediu EUR/LEU in anul 2022 fata de inceput an de - 0,30%

Astfel, devalorizarea monedei LEU față de principalele valute a determinat înregistrarea unui profit

financiar din diferenţe favorabile de curs valutar de 2.153 MII LEI.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel

NOTA 5 - IMOBILIZĂRI NECORPORALE : perioadă raportare 31 Decembrie 2022

Alte active intangibile

Valori la 31 Decembrie 2022Valori la 01 Ianuarie 2022

Valoarea contabilă netă

Valoare netă la

1 Ianuarie 2022

Intrări la valoare

Valoare netă la

31 Decembrie 2022

Alte active intangibile

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel

CIFRE COMPARATIVE - IMOBILIZĂRI NECORPORALE perioadă raportare 31 Decembrie 2021

Alte active intangibile

Valori la 31 Decembrie 2021Valori la 01 Ianuarie 2021

Valoarea contabilă netă

Valoare netă la

1 Ianuarie 2021

Intrări la valoare

Valoare netă la

31 Decembrie 2021

Alte active intangibile

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel

În categoria imobilizărilor necorporale sunt cuprinse următoarele clase de active de natură şi utilizare similară:

Alte active intangibile

În cadrul altor active intangibile sunt înregistrate programele informatice.

Duratele de viaţă utilă pentru imobilizările necorporale sunt determinate în ani, pe baza perioadei contractului sau pe durata de utilizare, dupa caz. Durata

de viață utilă a programelor informatice achiziționate sau generate intern este de 3 ani.

Cheltuielile cu amortizarea sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere utilizând metoda liniară de calcul.

Imobilizările necorporale aflate în sold la 31.12.2022 nu sunt depreciate şi nu s-au constituit ajustări pentru deprecierea acestora.

La determinarea valorii contabile brute a imobilizărilor necorporale societatea foloseşte metoda costului istoric.

Valoarea licenţelor software amortizate complet la data de 31 Decembrie 2022 şi care sunt încă utilizate este de 3.447 mii lei.

Toate imobilizările necorporale aflate în sold la 31 Decembrie 2022 sunt proprietatea AEROSTAR.

Intrări de imobilizări necorporale au fost prin:

dezvoltarea sistemului informatic de gestionare a producţiei-versiunea 3

achiziţia de licenţe software

În perioada de raportare nu au fost intrări de licenţe generate intern şi nici dobândite prin combinări de întreprinderi.

În perioada de raportare nu au fost active clasificate drept deţinute în vederea vânzării în conformitate cu IFRS 5.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel

NOTA 6 - IMOBILIZĂRI CORPORALE : perioadă raportare 31 Decembrie 2022

Alte echipamente,

echipamente de birou

Investiții imobiliare

Imobilizari corporale

în curs de execuție

Valori la 31 Decembrie 2022Valori la

01 Ianuarie 2022

tehnologice și mijloace

1 Ianuarie 2022

Intrări la valoare

Ieşiri la valoare brută

Alte echipamente,

echipamente de birou

Investiții imobiliare

Imobilizări corporale în

curs de execuție

tehnologice și mijloace

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel

CIFRE COMPARATIVE : IMOBILIZĂRI CORPORALE perioadă raportare 31 Decembrie 2021

Alte echipamente,

echipamente de birou

Investiții imobiliare

Imobilizări corporale

în curs de execuție

Valori la 31 Decembrie

01 Ianuarie 2021

tehnologice și mijloace

1 Ianuarie 2021

Intrări la valoare

Ieşiri la valoare

Alte echipamente,

echipamente de birou

Investiții imobiliare

Imobilizări corporale

în curs de execuție

tehnologice și mijloace

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel

Imobilizările corporale sunt evaluate la costurile de achiziţie sau de producţie minus amortizarea

cumulată şi pierderile din depreciere.

Metoda de amortizare utilizată pentru imobilizările corporale este metoda de amortizare liniară.

Cheltuielile cu amortizarea sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere.

Următoarele vieţi utile asumate pentru imobilizările corporale:

-construcţii30-50 ani

-echipamente tehnologice2-25 ani

-mijloace de transport4-18 ani

-alte imobilizări corporale2-18 ani

-investiţii imobiliare 25-50 ani

Duratele de viaţă utilă sunt stabilite de comisii formate din specialiştii societăţii. Duratele fiscale de

amortizare ale imobilizărilor corporale sunt reglementate de legislaţia fiscală în domeniu.

Societatea nu a achiziţionat active din combinări de întreprinderi şi nu a clasificat active în vederea

Investiţiile imobiliare cuprind un număr de 11 proprietăţi imobiliare – clădiri care sunt închiriate

terţilor pe baza de contracte de închiriere.

Valoarea veniturilor din închirieri pentru această categorie de imobilizări a fost de 4.930 mii lei.

La data tranziţiei la IFRS, societatea a estimat şi a inclus în costul imobilizărilor corporale costurile

estimate cu dezafectarea acestora la sfârşitul duratei utile de viaţă .

Aceste costuri s-au reflectat prin constituirea unui provizion, care este înregistrat în contul de profit şi

pierdere de-a lungul vieţii imobilizarilor corporale, prin includerea în cheltuială cu amortizarea.

Amortizarea unui activ începe când acesta este disponibil pentru utilizare şi încetează la data când

activul este reclasificat în altă categorie sau la data la care activul este derecunoscut.

Amortizarea nu încetează atunci când activul nu este utilizat.

Terenurile şi clădirile sunt active separabile şi sunt contabilizate separat, chiar şi atunci când sunt

dobândite împreună.

Terenurile au o durată de viaţă utilă nelimitată şi prin urmare, nu se amortizează.

În conformitate cu prevederile IAS 36 “Deprecierea activelor” societatea a procedat la identificarea

indiciilor de depreciere a imobilizărilor corporale, luând în considerare surse interne și externe de

Surse interne de informaţii:

Performanţa economică a activelor este bună, toate imobilizările care sunt în funcţiune aduc beneficii

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel

Sursa externă de informaţii:

Indicatorul care oferă informaţii privind interesul din partea investitorilor în companiile cotate pe

piaţa de capital este capitalizarea bursieră raportată la capitalurile proprii (MBR).

indicator MBR-Market to book ratio

capitalizare bursiera / capitaluri proprii

Valoarea supraunitarã a indicatorului MBR este obţinută de companiile performante pe piaţa de

capital şi care prezintă interes din partea investitorilor.

Imobilizările corporale aflate în sold la 31.12.2022 nu sunt depreciate şi nu s-au constatat indici de

depreciere semnificativi.

Valoarea contabilă brută a imobilizărilor corporale amortizate integral şi care sunt încă în funcţiune

la data de 31 Decembrie 2022 este 61.562 mii lei.

La 31.12.2022 nu sunt constituite ipoteci asupra activelor imobiliare aflate în proprietatea societății

Intrări de imobilizări corporale, au fost prin:

punerea in funcțiune de echipamente tehnologice, echipamente hardware,

echipamente de măsură şi control

achiziție teren

imobilizările în curs de execuție efectuate în 202225.787 mii lei

Ieșiri de imobilizări corporale, au fost prin:

transferul imobilizărilor în curs de execuţie în imobilizări corporale

ca urmare a punerii în funcţiune

derecunoaştere a unor imobilizări corporale ca urmare a faptului că

societatea nu mai aşteaptă beneficii economice viitoare din utilizarea lor

derecunoaştere a unei imobilizări corporale ca urmare a transferului cu titlu

gratuit în patrimoniul Consiliul Județean Bacău, la locația Aeroportului

Internațional “George Enescu”, a unui echipament utilizat și de către

Societate in exploatarea avioanelor militare.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel

NOTA 7 - IMOBILIZĂRI FINANCIARE

Acţiuni / părți

sociale deţinute

La 1 ianuarie 2022

Creşteri / (Reduceri)

La 31 Decembrie 2022

A) Investiţiile în entităţi afiliate înregistrate la cost:

Numele filialei/

Airpro Consult SRL Bacău

Str. Condorilor nr.9

Informaţii financiare

aferente anului 2021

Rezervenet nominală/

(mii lei) (mii acțiune

Foar SRL Bacău

Str. Condorilor nr.9

81.000820,012,7

Participaţiile Aerostar în companiile afiliate sunt înregistrate la cost.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel

La 31.12.2022, societatea nu a înregistrat modificări în sensul creşterii/reducerii procentului de participaţii, păstrându-şi aceeaşi influenţă,

ca şi în anul 2021, asupra societăţilor din portofoliul de participaţii.

Ambele companii la care Aerostar deţine participaţii sunt înregistrate în România.

B) Investiţiile în instrumente de capitaluri proprii prin alte elemente ale rezultatului global:

Numele emitentului

Nr. de acţiuniSimbol

preţ /acţiune la

31.12.2022 (lei)

Valoare portofoliu la

preţ piaţă (mii lei)

Str. Pictor Aman 94C,Bacău

Evergent Investments S.A.

- activitate de bază

conform cod CAEN

Societatea a achiziționat 43.047.138 acțiuni ale societății Evergent Investments S.A, listată la Bursa de Valori București. Aerostar

contabilizează deținerea de acțiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, în conformitate cu IFRS 9 “Instrumente Financiare”.

Societatea a utilizat opțiunea irevocabilă de a desemna aceste intrumente de capitaluri proprii la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului

global întrucât aceste active financiare sunt deținute atât pentru colectarea de dividende, cât și pentru câștiguri din vânzarea lor, și nu pentru

tranzacționare. Câștigul sau pierderea aferentă acestor instrumente de capital este recunoscută în alte elemente ale rezultatului global, cu excepția

veniturilor din dividende.

C) Aport în bani la constituirea patrimoniului inițial al asociației “Cluster de educație pentru dezvoltare durabilă C-EDD “

Asociația s-a constituit în mod voluntar de către membrii fondatori, funcționând ca persoană juridică română de drept privat fără scop

Asociația este neguvernamentală, apolitică, nonprofit și independentă, nesubordonată vreunei alte persoane juridice.

Scopul Asociației este acela de a dezvolta și implementa mecanisme eficiente de dialog public-privat în domeniul educational, de a acționa ca un

spațiu de dialog și colaborare între principalii actori implicați în educație, de a crește calitatea proceselor educaționale și de a conecta educația

continuă cu mediul economic pentru a-i pune la dispoziție resursele umane calificate pentru o dezvoltare durabilă.

Valoarea aportului societății AEROSTAR, la patrimonial asociației “Cluster de educație pentru dezvoltare durabilă C-EDD “, este în sumă de

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 8 - CREANŢE COMERCIALE

CREANŢE COMERCIALE DIN CARE:

Clienţi, din care:

Clienţi din România

Clienţi din afara României

Clienţi incerţi

Ajustări pentru deprecierea creanţelor - clienţi

Furnizori – debitori

Ajustări pentru deprecierea creanţelor –

avansuri acordate furnizorilor

TOTAL CREANŢE COMERCIALE

În conformitate cu prevederile Manualului de politici contabile, pentru acoperirea riscului de

nerecuperare a sumelor reprezentând creanţe comerciale incerte, societatea înregistrează ajustări pentru

deprecierea clienţilor incerţi, astfel:

- în procent de 50% din valoarea creanţelor neîncasate la termen, dacă perioada de întârziere

este între 30 zile şi 180 zile. La 31 decembrie 2022, societatea a înregistrat ajustări pentru

depreciere de această natură în valoare de 916 mii lei;

- în procent de 100% din valoarea creanţelor neîncasate la termen, dacă perioada de

întârziere este mai mare de 180 de zile. La 31 decembrie 2022, societatea a înregistrat ajustări

pentru depreciere de această natură în valoare de 38 mii lei.

La determinarea recuperabilităţii unei creanţe comerciale s-au luat în calcul schimbările intervenite în

bonitatea clientului de la data acordării creditului comercial până la data raportării.

Furnizorii-debitori au termen de decontare :

în anul 2023: 5.309 mii lei

in anul 2024: 145 mii lei

Evaluarea creanţelor exprimate în valută s-a făcut la cursul pieţei

Naţională a României valabil pentru închiderea lunii decembrie 2022.

valutare comunicat de Banca

Diferenţele de curs valutar favorabile sau nefavorabile între cursul pieţei valutare la care sunt

înregistrate creanţele în valută şi cursul pieţei valutare comunicat de Banca Naţională a României

valabil pentru închiderea lunii decembrie 2022 s-au înregistrat în conturile corespunzătoare de venituri

sau cheltuieli.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 9 - ALTE CREANŢE

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi

Creanţe în legătura cu bugetul asigurărilor

sociale şi bugetul statului, din care:

Sume de recuperat de la Casa de Sănătate

(indemnizaţii concedii medicale)

Sume cu caracter de subventii

Accize de recuperat aferente

combustibilulului utilizat

Alte creanșe în legatură cu bugetul local

reprezentând taxa de salubritate de recuperat

rezultată în urma declarațiilor rectificative

Alte creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale şi bugetul statului

Dobânzi de încasat din depozite bancare

Debitori diverşi

Ajustări pentru deprecierea creanţelor – debitori

TOTAL ALTE CREANŢE

AEROSTAR S.A. BACAU

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU

EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate in mii lei, daca nu se specifica altfel)

NOTA 10 - STOCURI

Materii prime *

Materiale consumabile **

Produse şi servicii în curs de execuţie

Valoarea brută (neajustată) a stocurilor

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR

Ajustăripentrudeprecierea

materiilor prime

Ajustăripentrudeprecierea

materialelor consumabile

Ajustăripentrudeprecierea

semifabricatelor

Ajustăripentru deprecierea

produselor finite

Ajustări pentru deprecierea

producției în curs de execuție

* Materiile prime participă direct la fabricarea produselor şi se regăsesc în produsul finit integral sau

parţial, fie în starea lor iniţială, fie transformată (bare, ţevi, table, profile, sârme etc.);

** Materialele consumabile participă sau ajută la procesul de fabricaţie sau de exploatare, fără a se

regăsi de regulă, în produsul finit (materiale auxiliare, scule, SDV-uri şi alte materiale

Stocurile se evaluează la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă.

Valoarea realizabilă netă reprezintă preţul de vânzare estimat pentru stocuri minus toate costurile

estimate pentru finalizare şi costurile estimate necesare efectuării vânzării.

Costul stocurilor cuprinde: costurile de achiziţie, costurile de conversie precum şi alte costuri

suportate pentru aducerea stocurilor în starea şi în locul în care se găsesc în prezent.

Ajustările de valoare se fac periodic, pe baza constatărilor comisiilor de inventariere şi/sau a

conducătorilor modulelor, în vederea prezentării acestora la cea mai mică valoare dintre cost şi

valoarea realizabilă netă.

În cadrul societății se consideră bunuri depreciate bunurile care au o vechime mai mare decât

perioada de stocare stabilită prin decizie internă de către Consiliul de Administrație.

AEROSTAR S.A. BACAU

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU

EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate in mii lei, daca nu se specifica altfel)

Conform Manualului de Politici Contabile, în cadrul Aerostar SA, se constituie ajustări pentru

depreciere a stocului astfel:

-pentru materii prime, materiale consumabile, semifabricate şi piese de schimb sunt stabilite

perioade diferite, pentru fiecare centru de profit;

-pentru stocurile de produse finite şi producţia în curs de execuţie se constituie ajustări de

depreciere la fiecare perioadă, astfel:

-a) în procent de 100% din valoarea acestora, pentru stocurile de această natură care nu au la

bază contracte cu clienţii;

b) în procente variabile, convenite cu centrele de profit implicate, pentru stocurile de produse

finite nelivrate la termenele contractuale.

Valoarea totală a stocurilor recunoscută drept cheltuială pe parcursul perioadei este de 156.194 mii

Aerostar S.A. deţine stocuri de produse finite (de siguranţă) la nivelurile convenite prin contractele cu

Aerostar S.A. nu are stocuri gajate.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 11 - NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Numerarul cuprinde:

- numerar în casieria Societății;

- depozite la vedere deținute la bănci (conturi curente la bănci).

Echivalentele de numerar cuprind: -

depozite la termen deținute la bănci;

- CEC-uri şi efecte comerciale (bilete la ordin) depuse la bănci spre încasare

La sfârşitul perioadei de raportare numerarul şi echivalentele de numerar constau în:

Numerar în casierie

Depozite la vedere deținute la bănci

Depozite la termen deținute la bănci

CEC-uri si efecte comerciale de încasat

Numerar şi echivalente de numerar

Nu sunt restricţii asupra conturilor bancare curente si depozitelor deținute la bănci.

Valoarea Liniei de Credit bancară utilizabilă sub forma de descoperire de cont (overdraft),

disponibilă pentru activitatea de exploatare viitoare, este de 2.500 MII USD (echivalent 11.587

În perioada de raportare Linia de Credit bancară a fost neutilizată.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚTIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 12 - CAPITALURI PROPRII

Capitalurile proprii ale companiei la data de 31 decembrie 2022 sunt de 493.709 mii lei. Creşterea

capitalurilor proprii în anul 2022 comparativ cu finalul anului 2021 a fost de 72.321 mii lei.

Principalele elemente de capitaluri proprii în perioada ianuarie-decembrie 2022 faţă de anul 2021:

Capitalul social a rămas neschimbat:

La data de 31 decembrie 2022, capitalul social al AEROSTAR SA Bacau este de 48.728.784 lei,

divizat în 152.277.450 acţiuni cu o valoare nominală de 0,32 lei.

Rezervele au crescut cu 47.019 mii lei:

creștere cu 7.961 mii leipe seama repartizării profitului aferent anului 2022 pentru rezerve

din facilități fiscale;

creștere cu 385 mii lei pe seama trecerii la rezerve a rezultatului reportat reprezentând

surplus realizat din rezervele de reevaluare;

creștere cu 31.438 mii lei ca urmare a repartizării profitului anului 2021 pe destinațiile

hotărâte de acționari în AGOA din 20 aprilie 2022;

creștere cu 7.235 mii lei pe seama reevaluării la valoarea justă a instrumentelor de

capitaluri proprii prin alte elemente ale rezultatului global.

Alte elemente de capital au scăzut cu suma de 2.520 mii lei pe seama impozitului pe profit

amânat recunoscut în capitalurile proprii.

Rezultatul reportat a scazut cu 210 mii lei astfel:

creștere cu 175 mii lei pe seama impozitului pe profit amânat recunoscut pe seama

capitalurilor proprii;

scădere cu 385 mii lei pe seama trecerii la rezerve a rezultatului reportat reprezentând

surplus realizat din rezervele de reevaluare;

profitul exercițiului financiar 2021, preluat asupra rezultatului reportat, a fost repartizat

integral pe destinațiile hotărâte de acționari, ca urmare a hotărârii AGOA din 20 aprilie

Soldul contului de rezultat reportat la 31 decembrie 2022 este de 50.938 mii lei, compus din:

rezultatul reportat provenit din utilizarea, la data trecerii la aplicarea IFRS, a valorii juste

drept cost prezumat = 26.775 mii lei;

rezultatul reportat reprezentând câştigul realizat din rezerve din reevaluare, capitalizat pe

masura amortizării imobilizarilor corporale şi necorporale = 24.163 mii lei.

Rezultatul perioadei a fost profit în suma de 90.273 mii lei.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

acordate clienţilor

NOTA 13 - PROVIZIOANE

Majorări/ Reduceri/ Diferenţe

Constituiri/ Reluări/ din

Reclasificări Reclasificări Reevalua-de

provizioane de provizioane re

Total provizioane 131.829 26.583 29.830 1.212

Provizioane pentru garanţii

45.807 18.803 17.986 1.220

Provizioane pentru dezafectare

imobilizări corporale

Provizioane pentru beneficiile

5.7567.7605.732-

Alte provizioane

12.0711.22025.888

Provizoane pe termen lung

Provizioane pentru garanţii

acordate clienţilor

Provizioane pentru dezafectare

imobilizări corporale

Alte provizioane

17.197(1)34.523

Provizioane pe termen scurt

Provizioane pentru garanţii

acordate clienţilor Provizioane

pentru beneficiile angajaţilor

Alte provizioane

Provizioane pentru garanţii acordate clienţilor

Provizioanele pentru garanţii acordate clienţilor sunt constituite pentru acoperirea riscurilor de

neconformităţi ale produselor vândute şi serviciilor prestate, în concordanţă cu prevederile

Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale

Provizioanele pentru dezafectarea imobilizărilor corporale, în special clădiri, sunt constituite pentru

acoperirea costurilor de dezasamblare, de înlăturare a elementelor şi de restaurare a

amplasamentelor unde sunt situate şi sunt incluse în costul acestora. Valoarea a fost estimată

utilizându-se o rată anuală de actualizare de 6,5%.

Provizioane pentru beneficii acordate salariaţilor

Provizioanele pentru beneficii acordate salariaţilor sunt constituite pentru primele acordate conform

clauzelor Contractului Colectiv de Muncă aplicabil (prime de sfârşit de an financiar, de

performanţă) şi pentru concediul de odihnă neefectuat de către salariaţi în anul precedent.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Alte provizioane

În categoria Alte provizioane se regăsesc provizioane constituite pentru:

acoperirea unor riscuri specifice industriei de aviaţie, cum ar fi: riscul existenţei unor defecte

ascunse, riscul descoperirii unor incidente de calitate ce pot atrage daune;

acoperirea unor cheltuieli privind obligaţiile societăţii către A.J.O.F.M., în baza O.U.G.

acoperirea unor riscuri privind aplicarea de către clienți a unor penalităţi de întârziere si daune

asociate cu producţia de produse aeronautice.

AEROSTAR S.A. BACAU

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 14 - SUBVENȚII

Subvenții privind activele

AEROSTAR recunoaște drept venit amânat subvențiile privind activele.

Sold la 1 ianuarie, din care:

Pe termen scurt

Subvenții primite

Subvenții înregistrate la venituri

corespunzător amortizării calculate

Sold la 31 decembrie, din care:

Pe termen scurt

În anul 2022 AEROSTAR S.A. nu a primit subvenții pentru finanțarea activelor.

Subvențiile primite în anii anteriori pentru finanțarea activelor au fost aferente implementării a 3

proiecte de investiții în baza a 3 contracte de finanțare nerambursabilă:

1. contractul nr. 210304/22.04.2010: ”Extinderea capacităților de fabricație și asamblare

aerostructuri destinate aviației civile”, derulat în perioada aprilie 2010 – octombrie 2012,

valoarea subvenției primite de la Ministerul Economiei, Comerțului și Mediului de Afaceri

(MECMA) fiind de 5.468 mii lei.

2. contractul nr. 229226/14.06.2012: ”Crearea unei noi capacități de fabricație pentru

diversificarea producției și creșterea exportului”, derulat în perioada iunie 2012 – mai 2014,

valoarea subvenției primite de la Ministerul Economiei, Comerțului și Mediului de Afaceri

(MECMA) fiind de 6.011 mii lei;

3. contractul nr. 5IM/013/24.03.2015: ”Consolidarea și dezvoltarea durabila a sectoarelor de

prelucrări mecanice și vopsitorie prin investiții performante”, derulat în perioada martie –

decembrie 2015, valoarea subvenției primite de la Ministerul Fondurilor Europene (MFE) fiind de

Toate proiectele de investitii în active imobilizate au fost implementate și finalizate conform

prevederilor contractuale asumate.

Soldul înregistrat la 31 decembrie 2022 reprezintă subvenții aferente investițiilor

imobilizate care urmează să fie înregistrate la venituri pe masura înregistrării pe

amortizării calculate.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 15 - DATORII COMERCIALE

Avansuri încasate în contul clienţilor, din care:

Clienţi creditori din România

Clienţi creditori din afara României

Furnizori, din care:

Furnizori materiale şi servicii din România

Furnizori materiale şi servicii din afara României

Furnizori - facturi nesosite

Furnizori de imobilizări

Total datorii comerciale

Avansurile încasate de la clienţi externi sunt pentru lucrări de întreţinere şi reparaţii avioane

(99,7%) şi pentru alte prestări servicii (0,3%).

Pentru datoriile evidenţiate nu s-au constituit ipoteci.

Diferenţele de curs valutar favorabile sau nefavorabile între cursul pieţei valutare la care sunt

înregistrate datoriile în valută şi cursul pieţei valutare comunicat de Banca Naţională a României

valabil pentru închiderea lunii decembrie 2022, s-au înregistrat în conturile corespunzătoare de venituri

sau cheltuieli.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 16 - ALTE DATORII

Alte datorii curente, din care:

Datorii în legătură cu personalul şi conturi

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale şi bugetul statului, din care:

– TVA de plată

– asigurări sociale

– contribuţia asiguratorie pentru muncă –

impozit pe venituri de natura salariilor

– contribuţia pentru persoanele cu handicap

– alte impozite

– alte datorii sociale

Alte datorii, din care:

– creditori diverşi

– garanţii primite

Alte datorii pe termen lung

În categoria „Alte datorii pe termen lung” se regasește datoria privind dreptul de utilizare a terenului

concesionat pentru Hangar Mentenanţă Iaşi .

Dividendele aflate în sold la 31 decembrie 2022, în sumă de 2.502 mii lei reprezintă sumele rămase în

sold pentru acţionarii care nu s-au prezentat la ghişeele agentului de plată CEC Bank SA (agentul de

plată desemnat de către AEROSTAR) și care nu s-au prescris.

Societatea nu înregistrează datorii restante față de bugetul statului, bugetul asigurărilor sociale și

bugetele locale.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 17 - IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT

Impozitul amânat este determinat pentru diferenţele temporare ce apar între baza fiscală a

activelor şi datoriilor şi baza contabilă a acestora. Impozitul amânat este calculat cu rata de

impozitare de 16% aplicabilă diferenţelor temporare.

Societatea a estimat şi a înregistrat datorii privind impozitul amânat aferente activelor imobilizate (ce

derivă din diferenţele între valorile contabile şi fiscale, duratele diferite de viaţă utilă ş.a.) şi rezervelor

şi a recunoscut creanţe privind impozitul amânat aferente titlurilor (acțiunilor) imobilizate, a

stocurilor şi creanţelor comerciale ce au suportat ajustări pentru depreciere, provizioanelor pentru

garanţii acordate clienţilor şi a altor provizioane.

Structura impozitului amânat înregistrat la 31.12.2022 este:

Datorii privind impozitul amânat

1. Datorii privind impozitul amânat generate de diferenţele dintre bazele contabile

(mai mari) şi cele fiscale (mai mici) ale activelor imobilizate

2. Datorii privind impozitul amânat aferente rezervelor legale

3. Datorii privind impozitul amânat aferente rezervelor din facilităţi fiscale

4. Datorii privind impozitul amânat aferente rezultatului reportat reprezentând

surplus realizat din rezerve din reevaluare

5. Datorii privind impozitul amânat aferente titlurilor imobilizate-acțiuni

Total datorii privind impozitul amânat

Creanţe privind impozitul amânat

1. Creanţe privind impozitul amânat aferente altor provizioane

2. Creanţe privind impozitul amânat aferente provizioanelor pentru garanţii acordate

3. Creanţe privind impozitul amânat aferente provizioanelor pentru beneficiile

4. Creanţe privind impozitul amânat aferente ajustărilor pentru depreciere a stocurilor

5. Creanţe privind impozitul amânat aferente ajustărilor pentru deprecierea creanţelor

Total creanţe privind impozitul amânat

Societatea nu a recunoscut creanţe privind impozitul amânat aferente altor provizioane pentru

riscurile specifice industriei de aviaţie deoarece există o incertitudine în ceea ce priveşte

deductibilitatea fiscală a cheltuielilor ce ar decurge din decontarea obligaţiilor din perioadele

viitoare. Prin urmare, diferenţele dintre baza fiscală şi baza contabilă ar fi nule.

În perioada 01 ianuarie 2022 – 31 decembrie 2022, societatea a înregistrat venituri din impozitul pe

profit amânat în sumă de 6.985 mii lei şi cheltuieli cu impozitul pe profit amânat în sumă de 4.636 mii

Impozitul pe profit amânat recunoscut pe seama capitalurilor proprii in valoare de 19.654 mii lei se

compune din datorii privind impozitul amanat in valoare de 20.258 mii lei și creanțe privind impozitul

amânat în valoare de 604 mii lei.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 18 - INSTRUMENTE FINANCIARE

Un instrument financiar este orice contract care generează simultan un activ financiar pentru o

entitate şi o datorie financiară sau un instrument de capitaluri proprii pentru o altă entitate.

Activele şi datoriile financiare sunt recunoscute atunci când AEROSTAR S.A. devine parte în

prevederile contractuale ale instrumentului.

La data raportării AEROSTAR S.A. nu deţine:

instrumente financiare păstrate în scopul tranzacţionării (inclusiv instrumente derivate);

instrumente financiare păstrate până la scadenţa;

instrumente financiare disponibile pentru vânzare.

Activele financiare ale AEROSTAR S.A. cuprind:

depozitele la vedere și la termen deținute la banci;

creanţe comerciale;

creanţe imobilizate (garanţii depuse la terţi).

Datoriile financiare ale AEROSTAR S.A. cuprind:

datorii comerciale;

La data raportării AEROSTAR S.A. nu înregistrează datorii financiare privind descoperire de cont

bancar(overdraft) şi împrumuturi bancare pe termen lung.

Principalele tipuri de risc, generate de instrumentele financiare deţinute, la care AEROSTAR S.A.

este expusă sunt:

a) riscul de credit;

b) riscul de lichiditate;

c) riscul valutar;

d) riscul de rată a dobânzii.

a) Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca una din părţile implicate într-un instrument financiar să genereze o

pierdere financiară pentru cealaltă parte prin neîndeplinirea unei obligaţii contractuale, fiind aferent în

- depozitelor la vedere și la termen deținute la bănci -

creanţelor comerciale;

Depozitele la vedere și la termen sunt deținute numai în instituţii bancare de prim rang cu ratinguri

care să exprime cel mai scăzut grad de risc.

În unele cazuri, se solicită instrumente specifice de diminuare a riscului de credit comercial

(încasări în avans, scrisori de garanţie bancară de bună plată, acreditive de export confirmate).

AEROSTAR S.A. nu are nicio expunere semnificativă faţă de un singur partener şi nu înregistrează o

concentrare semnificativă a creanţelor pe o singură zonă geografică.

Expunerea la riscul de credit

Valoarea contabilă a activelor financiare, netă de ajustările pentru depreciere, reprezintă expunerea

maximă la riscul de credit.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Expunerea maximă la riscul de credit la data raportării este prezentată în tabelul următor:

31.12.202231.12.2021

Depozite la vedere și la termen deținute la bănci

Creanţe comerciale nete de ajustările pentru

Creanţe imobilizate

Expunerea maximă la riscul de creditare pe zone geografice pentru creanţele comerciale

nete de ajustările pentru depreciere este prezentată în tabelul următor:

31.12.202231.12.2021

Piaţa internă17.379 20.596

Ţări din zona euro21.810 15.243

Marea Britanie14.939 12.373

Alte ţări europene 2.176 1.574

Alte regiuni10.637 3.851

Total66.941 53.637

În termen65.400

Ajustări pentru depreciere

Structura pe vechime a creanţelor comerciale brute la data raportării este prezentată în

tabelul următor:

AjustăriAjustări

Valoarepentru Valoare pentru

brutădeprecierebrutădepreciere

31.12.2022 31.12.2021

Restanţe, total din care:2.495954

31-60 zile1.568632

61-90 zile567127

91-120 zile6332

Peste 120 zile 286 152

Mai mult de 1 an 11 11

Mişcarea în ajustările pentru deprecierea creanţelor comerciale în cursul anului este prezentată

în tabelul următor:

31.12.202231.12.2021

Sold la 1 ianuarie

Ajustari pentru depreciere constituite

Ajustari pentru depreciere reluate la venituri

Sold la 31 decembrie

La 31.12.2022, 97% din soldul creanţelor comerciale sunt aferente clienţilor care au bun istoric

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

b) Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul ca AEROSTAR să întâmpine dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor

asociate datoriilor financiare care sunt decontate prin livrarea de numerar.

Politica AEROSTAR în ceea ce priveşte riscul de lichiditate, este să menţină un nivel optim de

lichiditate pentru a-şi putea achita obligaţiile pe măsură ce acestea ajung la scadenţă.

În scopul evaluării riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie din exploatare, din investitii şi din

finanţare sunt monitorizate şi analizate săptămânal, lunar, trimestrial, anual în vederea stabilirii

nivelului estimat al modificărilor nete în lichiditate.

Deasemenea, se analizează lunar indicatorii specifici de lichiditate (lichiditate generală, lichiditate

imediată şi rata solvabilităţii generale) comparativ cu nivelurile bugetate.

În plus, în vederea diminuării riscului de lichiditate, AEROSTAR menţine anual o rezervă de lichiditate

sub forma unei Facilităţi de Credit (utilizabilă sub forma de descoperire de cont) acordată de bănci în

limita a 2.500 MII USD.

Intervalele temporale utilizate pentru analiza scadenţelor contractuale ale datoriilor financiare, în

vederea evidenţierii plasării în timp a fluxurilor de numerar, sunt prezentate în tabelul următor:

0-3031-60peste 60

Datorii comerciale34.472

Datorii comerciale

Nu se anticipează ca fluxurile de numerar incluse în analiza scadenţelor să se producă mai devreme

sau la valori semnificativ diferite.

La 31.12.2022 AEROSTAR nu înregistrează datorii restante.

c) Riscul valutar

Riscul valutar este riscul ca valoarea justă sau fluxurile viitoare de trezorerie ale unui instrument

financiar să fluctueze din cauza modificărilor cursurilor de schimb valutar.

Expunerea la riscul valutar

AEROSTAR este expusă la riscul valutar deoarece 69% din cifra de afaceri înregistrată în perioada de

raportare este denominată în USD şi EUR, în timp ce o parte semnificativă a cheltuielilor de exploatare

este denominată în LEI.

Astfel AEROSTAR se expune la riscul ca variaţiile cursurilor de schimb valutar vor afecta atât

veniturile sale nete cât şi poziţia financiară aşa cum sunt exprimate în lei.

Expunerea netă la riscul valutar a activelor şi datoriilor financiare este prezentată în continuare

în baza valorilor contabile denominate în valută înregistrate la finalul perioadei de raportare:

31.12.2022MII EURMII USDMII GBP

Depozite la vedere și la termen deținute la bănci

Creanţe comerciale

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Expunere netă, în moneda originară

Datorii comerciale

Analiza de senzitivitate

Având în vedere expunerea netă calculată în tabelul de mai sus se poate considera ca AEROSTAR este

expusă în principal la riscul valutar generat de variaţia cursului de schimb valutar USD/LEU și

Luând în considerare evoluţia din anii precedenți a cursului de schimb USD/LEU si EUR/LEU se poate

observa o volatilitate relativ ridicată a USD/LEU (+/-10%) și o volatilitate moderată a EUR/LEU

Astfel, se poate lua în calcul o variaţie rezonabil posibilă de +/-10% USD/LEU si +/-2% pentru

EUR/LEU la sfârşitul perioadei de raportare.

Efectul variaţiei rezonabil posibilă a cursului de schimb valutar EUR/LEU si USD/LEU asupra

rezultatului financiar al AEROSTAR este calculat în tabelul urmator:

Expunere netă, în moneda originară

Curs de schimb valutar

Expunere netă, în moneda funcţională

Variaţia rezonabilă posibilă a cursului de

Efectul variaţiei asupra rezultatului

+/- 204 MII LEI

+/- 3.646 MII LEI

d) Riscul de rată a dobânzii

În perioada de raportare AEROSTAR are la dispoziţie o Facilitate de Credit multi-Produs în

valoarea totala de 7.000 MII USD, destinată finanţării activităţii de exploatare, care include:

1) Produs A: în valoare de 2.500 MII USD, utilizabil sub formă de descoperire de cont

(overdraft), fiind constituită pentru a asigura în orice moment lichiditatea şi flexibilitatea

financiară necesară (rezerva de lichiditate);

2) Produs B: în valoare de maxim 7.000 MII USD (cu condiţia ca suma utilizarilor din Produs A şi

Produs B să nu depăşească valoarea Facilităţii de credit multi-Produs), utilizabil sub forma unei

facilităţi de emitere de Instrumente de garanţie pentru garantarea obligaţiilor contractuale

comerciale prin emiterea de scrisori de garanţie bancară şi acreditive de import.

Dobânda bancară este aplicabilă numai pentru descoperire de cont (overdraft) din cadrul Produsului

A în valoare de 2.500 MII USD.

Deoarece în perioada de raportare AEROSTAR nu a utilizat Produsul A, veniturile şi fluxurile de

numerar sunt independente de variaţia ratelor de dobândă de pe piaţă bancară.

La 31.12.2022, nivelul garanţiilor acordate de AEROSTAR în cadrul contractelor comerciale prin

emiterea de scrisori de garanţie bancară si acreditive de import este în valoare de 6.237 MII LEI

(echivalent 1.346 MII USD).

La 31.12.2022 nu sunt constituite ipoteci asupra activelor imobiliare aflate în proprietatea

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 19 - VENITURI DIN EXPLOATARE

Venituri din vânzări, din care:

Venituri din vânzarea produselor

Venituri din servicii prestate

Venituri din vânzarea mărfurilor

Venituri din chirii

Reduceri comerciale acordate

Venituri din alte activităţi

Venituri aferente stocurilor de produse

finite şi de productie în curs de execuţie

Venituri din producţia de imobilizări

Venituri din subvenţii de exploatare

Venituri din subvenții pentru investiții

Alte venituri din exploatare

Total venituri din exploatare

Societatea a înregistrat în anul 2022 venituri din subvenții de exploatare în sumă de 169 mii lei pentru

încadrarea în muncă, pe perioadă nedeterminată, a absolvenților de instituții de învățământ în

conformitate cu Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării

forței de muncă.

Alte venituri din exploatare în suma de 1.674 mii lei sunt reprezentate, printre altele, de venituri din

dividende prescrise, venituri din recuperarea debitelor de la foștii salariați (cheltuieli de școlarizare și

alte debite), venituri din despăgubiri și taxe recuperate.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 20 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE

Cheltuieli cu beneficiile angajaţilor, din care:

Salarii şi indemnizaţii

Cheltuieli cu tichete de masă și vouchere de vacanță

acordate salariaţilor

Cheltuieli cu asigurările sociale Cheltuieli

cu materii prime şi materiale Energie

electrică, apă și gaz

Alte cheltuieli materiale, din care:

Cheltuieli cu materialele nestocate

Cheltuieli cu mărfurile

Cheltuieli cu ambalajele

Cheltuieli cu alte materiale

Cheltuieli cu prestațiile externe, din care:

Costuri de transport

Comisioane și onorarii

Deplasări, detașări

Cheltuieli cu chirii

Alte cheltuieli cu servicii prestate de terți

Reduceri comerciale primite

Cheltuieli (venituri) nete din ajustări privind

Cheltuieli (venituri) nete din ajustări privind

activele curente

Alte cheltuieli de exploatare

Total cheltuieli de exploatare

În conformitate cu prevederile Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară şi a Manualului de

politici contabile, societatea înregistrează ajustări privind provizioanele (Nota 13) şi ajustări pentru

deprecierea activelor curente, respectiv a stocurilor, producţiei în curs de execuţie şi creanţelor

(Nota 8, Nota 9 şi Nota 10).

În anul 2022 societatea a acordat salariaților tichete de masă în valoare de 6.994 mii lei și vouchere de

vacanță în valoare de 614 mii lei.

În categoria altor cheltuieli de exploatare în valoare de 6.934 mii lei sunt cuprinse, printre altele,

cheltuieli cu impozite și taxe locale, sponsorizări, donații.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

În anul 2022 societatea a înregistrat majorări/constituiri şi reduceri/reluări de ajustări, după cum

Ajustări privind provizioanele

Majorări / constituiri

Reduceri / reluări

Cheltuieli / (Venituri) nete din ajustări privind

În anul 2022 impactul ajustărilor privind provizioanele este de scădere a cheltuielilor din exploatare

cu suma 2.054 mii lei.

Ajustări privind deprecierea activelor curente

Majorări / constituiri ajustări Ajustări

pentru deprecierea stocurilor

Ajustări pentru deprecierea creanţelor

Pierderi din creante si debitori diversi

Total Majorări / constituiri ajustări

Reduceri / reluări ajustări

Ajustări pentru deprecierea stocurilor

Ajustări pentru deprecierea creanţelor

Total Reduceri / reluări ajustări

Cheltuieli / (Venituri) nete din ajustari privind

deprecierea activelor curente

În anul 2022 impactul ajustărilor privind deprecierea activelor curente este de creștere a cheltuielilor

de exploatare cu suma de 11.678 mii lei.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 21 - VENITURI FINANCIARE

Venituri din diferenţe de curs valutar

Venituri din dobânzi

Venituri din participații deținute la filiale

Venituri aferente activelor financiare evaluate la

valoarea justă

Total venituri financiare

Aspecte cu privire la expunerea Societăţii la riscurile generate de instrumentele financiare deţinute

sunt prezentate în Nota 18 Instrumente financiare.

Veniturile aferente activelor financiare evaluate la valoarea justă reprezintă dividendele aferente

deținerii de instrumente în capitalurile proprii ale Evergent Investments S.A.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 22 - CHELTUIELI FINANCIARE

Cheltuieli din diferenţe de curs valutar

Cheltuieli cu dobânzile aferente contractelor

Alte cheltuieli financiare

Total cheltuieli financiare

În anul 2022 compania a înregistrat în categoria cheltuielilor financiare:

cheltuieli din diferenţe nefavorabile de curs valutar;

cheltuieli cu dobânzile aferente dreptului de utilizare a terenului concesionat pentru

obiectivul Hangar Mentenanţă Iaşi.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 23 - IMPOZITUL PE PROFIT

Impozitul pe profit

Impozitul pe profit este recunoscut în situaţia profitului sau pierderii.

Impozitul pe profit este impozitul de plătit aferent profitului realizat în perioada curentă, determinat

în baza reglementărilor fiscale aplicabile la data raportării.

Rata impozitului pe profit aplicabilă pentru 31.12.2022 a fost de 16% (aceeaşi rată s-a aplicat şi

pentru exerciţiul financiar 2021).

31 decembrie 2022

31 decembrie 2021

Profitul contabil brut 99.671 69.648

Cheltuieli cu impozitul pe profit curent 11.721 9.964

Reduceri de impozit

bonificatie 12% cf. OUG

Impozit pe profit final

Rata legală aplicabilă

Reconcilierea profitului contabil cu cel fiscal pentru 31 decembrie 2022Diferenţe

Venituri contabile*

Cheltuieli contabile*

Profit brut contabil retratat*

Impozit contabil (16%)

Venituri fiscale

Cheltuieli fiscale

Impozit fiscal (16%) Reduceri

de impozit, din care:

aferentă investiţiilor

realizate cf. Art.22 Cod

15.958Impozit pe profit final

16,00%Rata legală aplicabilă

Rata medie efectivă de

impozitare, calculată la11.75 %

profitul brut contabil retratat

* Veniturile şi cheltuielile sunt cele obţinute după deducerea din total venituri respectiv total cheltuieli a

veniturilor şi cheltuielilor aferente activităţilor supuse impozitului specific.

Cifre comparative

31 decembrie 2021

Profitul contabil brut

Cheltuieli cu impozitul pe profit curent

Reduceri de impozit

Reconcilierea profitului contabil cu cel fiscalDiferenţe

Venituri contabile*

Cheltuieli contabile*

Profit brut contabil retratat*

Impozit contabil (16%)

Venituri fiscale

Cheltuieli fiscale

Impozit fiscal (16%) Reduceri

de impozit, din care:

aferentă investiţiilor realizate

cf. Art.22 Cod fiscal

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

bonificatie 7% cf. OUG

11.232 Impozit pe profit final

16,00% Rata legală aplicabilă

Impozit pe profit final

Rata legală aplicabilă

Ratamedieefectivăde

impozitare, calculată la

profitul brut contabil retratat

Principalii factori care au afectat rata efectivă de impozitare:

-cheltuielile nedeductibile din punct de vedere fiscal (cheltuieli privind constituirea sau

majorarea unor provizioane şi ajustări de valoare privind activele circulante nedeductibile din punct

de vedere fiscal, cheltuieli cu amortizarea contabilă nedeductibilă din punct de vedere fiscal s.a.).

-facilităţile fiscale reprezentând scutirea de impozit pe profit aferentă investiţiilor realizate conf.

Art.22 din Codul fiscal, sponsorizări, bonificație 12% conform OUG 153/2020 privind

instituirea unor măsuri fiscale de stimulare a menținerii/creșterii capitalurilor proprii;

-veniturile neimpozabile obţinute ca urmare a recuperării unor cheltuieli nedeductibile.

Societatea a înregistrat la 31 decembrie 2022 o datorie privind impozitul pe profit curent în sumă de

269 mii lei aferentă trimestrului IV 2022.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 24 - REZULTATUL PE ACŢIUNE

Calculul profitului pe acţiune de bază s-a efectuat în baza profitului atribuibil acţionarilor ordinari şi a

numărului de acţiuni ordinare.

Rezultatul pe acţiune diluat este egal cu rezultatul pe acţiune de bază, întrucât societatea nu a

înregistrat acţiuni ordinare potenţiale.

Profitul atribuibil acţionarilor ordinari

Numărul de acţiuni ordinare

Profitul pe acţiune

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 25 - NUMĂRUL MEDIU DE ANGAJAȚI

Număr mediu de salariați

Angajați proprii

Forță de muncă atrasă

Total număr mediu personal

Efectivul de salariați31.12.202231.12.2021

Angajați proprii

Forță de muncă atrasă

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 26 - TRANZACŢII CU PĂRŢILE AFILIATE

Achiziţii de bunuri şi servicii

Airpro Consult SRL Bacău

Foar SRL Bacău

Vânzări de bunuri şi servicii

Airpro Consult SRL Bacău

Foar SRL Bacău

Airpro Consult SRL Bacău

Foar SRL Bacău

Dividende încasate de Aerostar

Airpro Consult SRL Bacău

Foar SRL Bacău

Tranzacţiile cu părţile afiliate la data de 01.01.2022-31.12.2022 au constat în:

Furnizarea de către Airpro Consult SRL Bacău către AEROSTAR SA de servicii cu forţa de

muncă temporară;

Furnizarea de către Foar SRL Bacău către AEROSTAR SA de servicii de închirieri utilaje;

Furnizarea de către AEROSTAR SA către Foar SRL Bacău de servicii de închiriere spaţii;

Furnizarea de către AEROSTAR SA către Foar SRL Bacău a serviciului de dezmembrare a unei

mașini de frezat CNC MAHO de la AEROSTAR SA în valoare de 6 mii Ron ;

Dividende încasate de AEROSTAR SA de la Airpro Consult SRL Bacău şi de la Foar SRL Bacău.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 27 - INFORMAŢII PRIVIND FLUXUL DE TREZORERIE

Metoda utilizată în prezentarea Situaţiei Fluxului de trezorerie este metoda directă.

Situaţia Fluxului de trezorerie prezintă fluxurile de numerar şi echivalente de numerar clasificate pe

activităţi de exploatare, de investiţii şi de finanţare, evidenţiind astfel modul în care AEROSTAR

generează şi utilizează numerarul şi echivalentele de numerar.

În contextul întocmirii Situaţiei Fluxului de trezorerie:

fluxurile de trezorerie sunt încasările şi plăţile de numerar şi echivalente de numerar;

numerarul cuprinde numerarul din casieria Societății și depozitele la vedere deținute la bănci

(disponibilul din conturi curente la bănci);

echivalentele de numerar cuprind depozitele la termen deținute la bănci.

Fluxurile de trezorerie provenite din tranzacţiile efectuate în valută sunt înregistrate în monedă

funcţională (LEU) prin aplicarea asupra valorii în valută a cursului de schimb valutar dintre moneda

funcțională şi valută de la data producerii fluxului de trezorerie (data efectuării plăţilor şi

încasărilor).

Câştigurile şi pierderile care provin din variaţia cursurilor de schimb valutar nu sunt fluxuri de

trezorerie. Totuşi, efectul variaţiei cursului de schimb valutar asupra numerarului şi echivalentelor de

numerar deţinute în valută este raportat în situaţia fluxurilor de trezorerie, dar separat de fluxurile de

trezorerie provenite din exploatare, investiţii şi finanţare, în scopul de a reconcilia numerarul şi

echivalentele de numerar la începutul şi la sfârşitul perioadei de raportare.

Activitatea de exploatare este principala activitate generatoare de numerar a AEROSTAR S.A.

Astfel, în anul 2022:

- încasările de la clienţi au fost în valoare de 485.376 mii LEI;

- încasările de la Bugetul Statului au fost în valoare de 6.478 mii LEI, reprezentând recuperări de

TVA și accize;

- plăţile către furnizori şi angajaţi au fost în valoare de 344.098 mii LEI, din care 255.241 mii LEI

plați către furnizori și 88.857 mii LEI plați către angajați;

- plăţile de taxe și impozite către Bugetul Statului au fost în valoare de 84.428 mii LEI, din care

13.676 mii LEI plată impozit pe profit.

Activitatea de exploatare a generat un numerar net de 63.426 mii LEI, în scădere cu 28.133 mii LEI

față de anul precedent.

În cadrul activităţii de investiții s-au efectuat:

plăți pentru achiziţionarea de imobilizări corporale şi necorporale în valoare de 31.255 mii LEI.

plăți pentru achiziționarea de imobilizări financiare în valoare de 51.916 mii LEI, reprezentând

achiziții de acțiuni Evergent Investment S.A. (simbol bursier: EVER), aflate la tranzacționare pe

Bursa de Valori București;

Acțiunile achiziționate sunt deținute pentru colectarea de dividende, cât și pentru câștiguri din

vânzarea lor, și nu pentru tranzacționare.

Având în vedere Oferta publică de cumpărare de acțiuni proprii(EVER) inițiată de Evergent

Investments S.A în decembrie 2022, conducerea executivă a Aerostar S.A. analizează oportunitatea de

a participa la ofertă în cursul lunii ianuarie 2023.

încasări de dividende în valoare de 2.541 mii LEI de la Evergent Investments S.A.;

încasări de dividende în valoare de 311 mii LEI de la entitățile afiliate;

încasări de dobânzi în valoare de 9.600 mii LEI din depozite bancare constituite.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Valoarea fluxurilor de trezorerie alocată pentru creşterea capacităţii de exploatare reprezintă 6% din

valoarea agregată a numerarului utilizat în cadrul activităţilor de exploatare, de investiţii şi de finanţare.

În cadrul activităţii de finanţare s-a platit suma de 21.991 mii LEI, reprezentând dividende cuvenite

acţionarilor AEROSTAR.

Nivelul numerarului și echivalentelor de numerar înregistrat la 31.12.2022 este de 246.173 mii LEI,

în scădere cu 28.298 mii LEI față de începutul anului.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 28 - ANGAJAMENTE ŞI ALTE ELEMENTE EXTRABILANŢIERE

AEROSTAR S.A. înregistrează în conturi în afara bilanţului drepturi, obligaţii şi bunuri care nu sunt

recunoscute în activele şi datoriile societăţii, respectiv:

garanţii acordate partenerilor - sub formă de

scrisori de garanţie bancară și acreditive

garanţii primite de la parteneri - sub formă de

scrisori de garanţie bancară şi acreditive

Bunuri, din care:

stocuri de natura altor materiale date în folosinţă

(scule, dispozitive, verificatoare, echipament de

protecţie, echipamente de măsură şi control,

bibliotecă tehnică, etc.)

materiale primite în custodie

produse finite primite în custodie

materiale - client

imobilizări corporale şi necorporale – obţinute sau

achiziţionate ca rezultat al activităţii cofinanţate

valori materiale primite spre prelucrare/reparare

active suport aferente contractelor de concesiune-

mijloace fixe propuse spre casare

Alte valori în afara bilanţului, din care:

Garanții materiale constituite pentru răspunderea

gestionarilor privind gestionarea bunurilor

angajamente privind acoperirea unor obligaţii

viitoare către A.J.O.F.M. în baza OUG 95/2002

privind industria de apărare

debitori scoşi din activ, urmăriţi în continuare

ajutoare de minimis pentru participări la târguri și

Certificate de emisii gaze cu efect de seră

La data de 31 decembrie 2022, AEROSTAR S.A. deţinea un număr de 14.245 certificate de emisii

gaze cu efect de seră.

Valoarea de piaţă din ultima zi de tranzacţionare a unui certificat GES a fost de 80,90 euro, conform site

European Energy Exchange (în decembrie 2021: 79,51 euro), la un curs valutar de reevaluare de 4,9474

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 29 - REMUNERAREA ADMINISTRATORILOR

Consiliul de Administraţie al Aerostar S.A. la data de 31.12.2022:

Numele si prenumele

TONCEA MIHAIL - NICOLAE

DOROŞ LIVIU-CLAUDIU

al Consiliului de Administraţie

Vicepreşedinte

al Consiliului de Administraţie

al Consiliului de Administraţie

al Consiliului de Administraţie

al Consiliului de Administraţie

În anul 2022, Societatea Aerostar nu a acordat avansuri sau credite membrilor Consiliului de

Administraţie şi nu şi-a luat nici un angajament în contul acestora cu titlu de garanţie de orice tip.

În Adunarea Generala Ordinara din 16 decembrie 2022, acţionarii societăţii Aerostar au aprobat

îngheţarea, la nivelul hotarat de Adunarea Generala Ordinara a actionarilor din data de 09 iulie 2020, a

indemnizației administratorilor pentru exercitiul financiar al anului 2023, respectiv:

menţinerea pentru fiecare membru ales al Consiliului de Administraţie a unei remuneraţii

lunare, fixe nete de 4.750 lei;

un nivel maxim al remuneraţiilor suplimentare pentru membrii Consiliului de Administraţie care au

şi atribuţii executive a unei sume lunare, fixe, de cel mult 10 (zece) ori (inclusiv) remuneraţia fixă

de 4.750 lei, aplicată individual, după cazul fiecăruia.

împuternicirea Consiliului de Administraţie pentru negocierea acestora în limita plafonului

Suma indemnizaţiilor brute acordate membrilor Consiliului de Administraţie pentru anul 2022, în

virtutea responsabilităţilor acestora, a fost de 1.725 mii lei.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 30 - MANAGEMENTUL RISCULUI

AEROSTAR este expusă la o multitudine de riscuri şi incertitudini care pot afecta performanţele sale

financiare. Liniile de afaceri derulate de AEROSTAR, rezultatele operaţionale sau situaţia financiară,

ar putea fi afectate de concretizarea riscurilor prezentate în continuare.

AEROSTAR urmăreşte securizarea sustenabilităţii pe termen mediu şi lung şi reducerea

incertitudinii asociate obiectivelor sale strategice şi financiare.

Derularea proceselor de management al riscului asigură identificarea, analiza, evaluarea şi

gestionarea riscurilor pentru a minimiza efectele acestora până la un nivel agreat.

Totuşi pot exista riscuri şi incertitudini adiţionale celor prezentate în continuare, care în prezent nu sunt

cunoscute sau sunt considerate nesemnificative, dar care în viitor pot afecta liniile de afaceri derulate de

Riscul operaţional

Este riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării vânzărilor și profiturilor estimate determinat de:

utilizarea unor procese, sisteme şi resurse umane inadecvate sau care nu şi-au îndeplinit

funcţia în mod corespunzător;

evenimente şi acţiuni externe: deteriorarea condiţiilor economice globale, catastrofe naturale

sau a altor evenimente care pot afecta activele AEROSTAR.

Având în vedere turbulențele politice mondiale, în viitor ne putem confrunta cu noi tipuri de riscuri,

AEROSTAR analizând cu mare atenție principalele zone de conflict.

Riscului operaţional îi este asimilat şi Riscul legal, definit ca fiind acel risc de pierdere urmare atât a

amenzilor, penalităţilor şi sancţiunilor de care AEROSTAR este pasibilă în caz de neaplicare sau

aplicare defectuoasă a dispoziţiilor, reglementărilor legale sau contractuale, cât şi a faptului că

drepturile şi obligaţiile contractuale ale AEROSTAR şi/sau ale partenerului de afaceri nu sunt stabilite

în mod corespunzător.

Monitorizarea şi eliminarea efectelor riscului legal se realizează prin intermediul unui sistem

permanent de informare în legătură cu modificările legislative, precum şi prin organizarea unui sistem

de analiză, avizare şi aprobare a termenilor şi condiţiilor incluse în contractele comerciale.

AEROSTAR alocă şi va continua să aloce fonduri pentru investiţii şi alte cheltuieli operaţionale în

vederea prevenirii şi gestionării riscului operaţional.

În plus, AEROSTAR urmăreşte să dispună, prin constituirea de provizoane pentru riscuri şi

cheltuieli aferente, de fonduri proprii pentru acoperirea riscurilor la care este expusă.

De asemenea, în vederea diminuării riscului operațional, AEROSTAR reînnoieşte anual, cu firme de

asigurare-reasigurare de prim rang, un contract de asigurare de răspundere civilă aferent liniilor

principale de afaceri (fabricaţie produse de aviaţie şi mentenanţă avioane comerciale).

Riscul de credit este riscul ca AEROSTAR să suporte o pierdere financiară ca urmare a

neîndeplinirii obligaţiilor contractuale de către un partener, fiind determinat în principal de

depozitele la vedere și la termen deținute la bănci şi creanţele comerciale.

Depozitele deținute la bănci sunt plasate numai în instituţii bancare de prim rang, considerate ca

având o solvabilitate ridicată.

Riscul de credit, incluzând şi riscul de ţară în care clientul îşi desfăşoară activitatea, este gestionat pe

fiecare partener de afaceri. Atunci când se consideră necesar se solicită instrumente specifice de

diminuare a riscului de credit (încasări în avans, scrisori de garanţie bancară de plată, acreditive de

export confirmate).

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

AEROSTAR nu are nicio expunere semnificativă faţă de un singur partener şi nu înregistreaza o

concentrare semnificativă a cifrei de afaceri pe o singură zonă geografică.

Totuşi există o expunere remarcabilă faţă de piaţa globală a programelor Airbus, o pondere mare din

produsele companiei fiind înglobate în avioane Airbus.

O prezentare a informaţiilor cantitative privind expunerea AEROSTAR la riscul de credit este

prezentată în detaliu în Nota 18 (Instrumente Financiare) din Situaţiile financiare.

Riscul de lichiditate este riscul ca AEROSTAR să întâmpine dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor

asociate datoriilor pe măsură ce acestea ajung scadente.

În scopul gestionării riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie sunt monitorizate şi analizate

săptămânal, lunar, trimestrial şi anual în vederea stabilirii nivelului estimat al modificărilor nete în

lichiditate. Analiza furnizează baza pentru deciziile de finanţare şi angajamentele de capital.

În vederea diminuării riscului de lichiditate, AEROSTAR menţine anual o rezervă de lichiditate sub

forma unei Linii de Credit utilizabilă sub forma de descoperire de cont acordată de bănci în valoare de

2.500 MII USD. În perioada de raportare AEROSTAR nu a utilizat Linia de Credit, toate activităţile

Societăţii fiind finanţate din surse proprii.

Riscul de piaţă este riscul ca valoarea justă sau fluxurile de trezorerie viitoare ale unui instrument

financiar să fluctueze din cauza modificărilor preţurilor pieţei.

Riscul de piaţă cuprinde riscul de preţ, riscul valutar şi riscul ratei dobânzii.

AEROSTAR este expusă în principal la riscul de preţ determinat de fluctuaţiile preţului materiilor

prime şi materialelor utilizate în procesele de producţie, cauzate de evenimente excepţionale cum

sunt Acordul Brexit cu impact pe aprovizionarea cu material din Marea Britanie, instituirea unor

sancţiuni internaţionale cu consecinţe pe limitarea posibilităţii de asigurarea cu piese şi materiale,

creşterea costurilor cu taxele specifice pentru importul/exportul de produse metalice în şi din SUA.

Gestionarea acestui risc se realizează prin:

diversificarea portofoliului de furnizori, ceea ce poate oferi pârghii de negociere sporite în

cazul în care preţul materiilor prime creşte la unii furnizori.

încheierea de contracte pe termen lung, cu clauza de preţ fix.

AEROSTAR este expusă la riscul valutar deoarece 69% din cifra de afaceri este raportată la USD şi

EUR, în timp ce o parte semnificativă a cheltuielilor de exploatare este denominată în LEI.

Astfel, AEROSTAR se expune la riscul ca variaţiile cursurilor de schimb valutar vor afecta atât

veniturile sale nete cât şi poziţia financiară aşa cum sunt exprimate în LEI.

O analiză a sensibilităţii AEROSTAR la variaţiile cursurilor de schimb valutar este prezentată detaliat

în Nota 18 (Instrumente Financiare) din Situaţiile financiare.

În ceea ce priveşte riscul ratei dobânzii, datorită faptului că AEROSTAR nu a utilizat în perioada de

raportare Linia de Credit contractată, veniturile şi fluxurile de numerar sunt independente de

variaţia ratelor de dobândă de pe piaţa bancară.

Alte aspecte privind managementul riscului sunt prezentate la capitolul MANAGEMENTUL

RISCULUI ȘI OPORTUNITĂȚILOR din cuprinsul Raportului Consiliului de Administrație.

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 31 - CHELTUIELI ŞI VENITURI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS

Cheltuieli înregistrate în avans (pe termen scurt)617579

Venituri înregistrate în avans (pe termen scurt)1.876196

Cheltuielile efectuate şi veniturile realizate în perioada curentă, dar care privesc perioadele sau

exerciţiile financiare următoare, se înregistrează distinct în contabilitate, la cheltuieli înregistrate în

avans sau venituri înregistrate în avans, după caz.

În categoria cheltuielilor înregistrate în avans aflate în evidenţă la 31 decembrie 2022 se regăsesc

sume de reluat într-o perioadă de până la un an reprezentând, printre altele, taxe şi impozite,

abonamente, poliţe de asigurare, comisioane, participări la târguri şi conferinţe, servicii on-line,

întreţinere sisteme informatice.

La data de 31 decembrie 2022, Aerostar nu a recunoscut venituri înregistrate în avans pe termen lung.

În categoria veniturilor înregistrate în avans pe termen scurt sunt evidențiate valorile aferente

livrărilor de bunuri și a prestărilor de servicii efectuate, dar pentru care nu sunt îndeplinite condițiile de

recunoaștere a veniturilor în conformitate cu prevederile IFRS 15 „Venituri din contractele cu clienții”

(nu a fost transferat controlul asupra bunurilor/serviciilor).

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 32 - ACTIVE AFERENTE DREPTURILOR DE UTILIZARE A ACTIVELOR LUATEÎN LEASING :

perioadă de raportare 31 Decembrie 2022

Valori la 31 Decembrie 2022Valori la 01 Ianuarie 2022

Activ aferent dreptului

de utilizare teren

Hangar MRO Iași

Valoarea contabilă netă

Valoare netă la

1 Ianuarie 2022

Valoare netă la

31 Decembrie 2022

Actualizare provizion

demontare/înlăturare

/restaurare active

Activ aferent dreptului

de utilizare teren

Hangar MRO Iași

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

CIFRE COMPARATIVE -ACTIVE AFERENTE DREPTURILOR DE UTILIZARE A ACTIVELOR LUATE ÎN LEASING perioadă de

raportare 31 Decembrie 2021

Valori la 31 Decembrie 2021Valori la 01 Ianuarie 2021

Activ aferent dreptului

de utilizare teren

Hangar MRO Iași

Valoarea contabila neta

Valoare netă la

1 Ianuarie 2021

demontare/înlăturar

e/restaurare active

Valoare netă la

31 Decembrie 2021

Activ aferent dreptului

de utilizare teren

Hangar MRO Iasi

Dreptul de utilizare a terenului pentru Hangar Mentenanţă Iaşi a fost reevaluat la cursul de schimb al pieţei valutare comunicat de Banca Naţională a

României din ultima zi bancară a fiecarei perioade de raportare ( 31 martie 2021, 30 iunie 2021, 30 septembrie 2021) .

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 33 - EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

Aerostar S.A nu a identificat evenimente ulterioare datei de raportare care ar avea un impact asupra

situațiilor financiare aferente exercițiului financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

Ca urmare a ofertei publice de cumpărare acțiuni proprii inițiate de Evergent S.A. în luna decembrie

2022, conducerea executivă a Aerostar S.A. a hotărât să ofere spre vânzare întregul pachet de acțiuni

deținute. Având în vedere rata de subscriere, Societatea a putut vinde un număr de 3.912.279 de acțiuni

la prețul din oferta publică.

Aceste situații financiare individuale care cuprind: situația poziției financiare, situația profitului sau

pierderii, alte elemente ale rezultatului global, situația modificărilor capitalurilor proprii, situația

fluxurilor de trezorerie și notele explicative la situațiile financiare au fost aprobate de Consiliul de

Administrație pe data de 16.03.2023 și semnate în numele acestuia de către:

Preşedinte şi Director General

Vicepreşedinte şi Director Financiar

Subsemnaţii GRIGORE FILIP, având calitatea de Preşedinte al Consiliului de

Administraţie şi Director General al AEROSTAR S.A. şi DORU DAMASCHIN,

având calitatea de Vicepreşedinte al Consiliului de Administraţie şi Director

Financiar alAEROSTAR S.A., ne asumăm răspunderea pentru întocmirea

situaţiilor financiare individuale la 31.12.2022 şi confirmăm că:

a) Situaţia financiar-contabilă pentru anul 2022, care a fost întocmită în

conformitate cu standardele contabile aplicabile oferă o imagine corectă şi

conformă cu realitatea activelor, obligaţiilor, poziţiei financiare, contului de

profit şi pierdere ale societăţii Aerostar S.A. Bacău;

b) Raportul Consiliului de Administraţie asupra exerciţiului financiar 2022,

întocmit în conformitate cu prevederile Regulamentului nr. 5/2018 emis de

Autoritatea de Supraveghere Financiară - Anexa nr. 15, cuprinde o analiză

corectă a dezvoltării şi performanţelor societăţii precum şi o descriere a

principalelor riscuri şi incertitudini specifice activităţii Aerostar S.A. Bacău.

Preşedinte al Consiliului de Administraţie şi Director General,

Vicepreşedinte al Consiliului de Administraţie şi Director Financiar,